+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Журнал ордер по 71 счету бланк

Содержание

Журнал-ордер № 7 Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

Журнал ордер по 71 счету бланк

ФИОСальдоначальноеВыдано в подотчетВсего израсходованоС К счета 71 в Д разных счетовСальдо конечное
ДК101920ДК
1Иванов (71/1)62002 1701 838,98331,021 964
2Петров (71/2)4 8006 7301 026,615 703,391 930
Итого65 0008 9001 838,981 357,635 703,393 894

Журнал-ордер № 8

Счет68 «Расчеты по налогам и сборам»

Налоги и сборыС-до начальноеВ Д68 с К счетовВсего Д68С К счета 68в Д разных счетовВсего К68Сальдоконечное
ДК1951709099ДК
1Налог на прибыль (68-1)3 0003 0003 00013 515,1813 515,1813 515,18
2Налог с доходов физич. лиц (68-2)7807807806 589,156 589,156 589,15
3НДС (68-3)1 6203 874,594 2158 089,5928 525,4228 525,4218 815,83
4Налог на имущество (68/4)420420
Итого1 6204 2003 874,597 99511 869,596 589,1528 525,4213 515,1848 629,7539 340,16

Журнал-ордер №9

Счет69 «Отчисление в фонды социальногострахования»

Налоги и сборыС-до начальноеВ Д69 с К счетовВсего Д69С К счета 69в Д разных счетовВсего К69С-до конечное
ДК517020ДК
1Отчисление в фонд соц.страх.1 7402005 052,665 252,661 759,891 759,895 232,77
2Отчисление в пенсионный фонд1 6801 6801 68013 350,8713 350,8713 350,87
3Отчисление в фонд мед.страх.2 1602 1602 1603 095,273 095,273 095,27
Итого1 7403 8404 0405 052,669 092,6618 206,0318 206,035 232,7716 446,14

Расчет

  1. Расчет износа (таблица 6):

  1. Первоначальная стоимость основных средств 9 000 рублей, средний срок эксплуатации 10 лет и годовая сумма амортизации 900 рублей. Следовательно, годовая норма амортизации основных средств 10%, а сумма амортизации в месяц 900 / 12 = 75 рублей.

  2. Высчитаем амортизацию нематериальных активов по формуле:

Ана= Сна× Нна/ 100,

где Ана– амортизациянематериальных активов, руб.; Сна– первоначальная стоимостьнематериальных активов, руб.; Нна– норма амортизации, %.

Нормы амортизациинематериальных активов определяются,исходя из срока их полезного использования:

Нна= 100 / Тсл,

где Тсл– срок полезного использованиянематериальных активов, лет.

Первоначальнаястоимость нематериальных активов 2 400рублей, средний срок эксплуатации 20лет. Тогда годовая норма амортизации:100 / 20 = 5 %. Следовательно, сумма амортизациив месяц равна:

((2 400 * 5) / 100) / 12 = 10рублей.

  1. Расчет заработной платы (таблица 7):

  1. Вычислим основную заработную плату по формуле:

Основная зарплата =(Оклад * Количество отработанных дней)/ Количество рабочих дней в месяце,

  • Заработная плата за отработанное время директора Турчина:

(25 000 * 14) / 23 = 15 217рублей 39 копеек;

  • Заработная плата за отработанное время инженера Зазнобина:

(14 000 * 23) / 23 = 14 000рублей;

  • Заработная плата за отработанное время рабочего Смагина:

(12 000 * 17) / 23= 8 869 рублей 57 копеек.

  1. Оплату за отпуск рабочему Смагину высчитаем по формулам:

ДЗср= ЗП / М * 29,6,

где ДЗср– среднедневной заработок, ЗП – сумманачисленной заработной платы в расчетномпериоде, руб.; М – число календарныхмесяцев в расчетном периоде (12 месяцев,предшествующих отпуску); 29,6 – среднемесячноечисло календарных дней.

О = ДЗср* ДО,

где О – сумма отпускных,ДЗср– среднедневной заработок, ДО– количество дней отпуска.

309 000/ (12 * 29,6) = 869 рублей 93 копейки,

869, 93 * 6 = 5 219 рублей58 копеек.

  1. Оплату по больничному листу директору Турчину вычислим по формулам:

ДЗср= ФН / ФВО,

гдеДЗср– среднедневной заработок, ФН –фактические начисления в расчетномпериоде, ФВО – фактически отработанноевремя в расчетном периоде.

240 000/ 285 = 842 рубля 11 копеек.

Таккак стаж работы директора Турчина 23года размер дневного пособия равенсреднему дневному заработку.

БП= ДП * ПБ,

гдеБП – сумма больничного пособия, ДП –сумма дневного пособия, ПБ –продолжительность болезни.

842,6* 6 = 5 052 рубля 66 копеек.

  1. Рассчитаем премию по формуле:

Суммапремии = (Оклад / 100%) * Процент премии,

  • Сумма премии директора Турчина:

(25 000 / 100) * 15 = 3 750рублей,

  • Сумма премии инженера Зазнобина:

(14 000 / 100) * 10 = 1 400рублей,

  • Сумма премии рабочего Смагина:

(12 000 / 100) * 5 = 600рублей.

  1. Высчитаем районный коэффициент сотрудников по формуле:

Районный коэффициент= (Осн. зарплата + Премии) * 15%.

  • Сумма выплат районного коэффициента директору Турчину:

(15217,39 + 3 750) * 15% =2 846 рублей 11 копеек.

  • Сумма выплат районного коэффициента инженеру Зазнобину:

(14 000 + 1 400) * 15% =2 310 рублей.

  • Сумма выплат районного коэффициента рабочему Смагину:

(8 869,57 + 600) * 15% = 1 420рублей 44 копейки.

  1. Высчитаем сумму начисления зарплаты сотрудникам:

  • Сумма начисления зарплаты директору Турчину:

15 217,39 + 5 052,66 +3 750 + 2 846,11 = 26 866 рублей 16 копеек.

  • Сумма начисления зарплаты инженеру Зазнобину:

14 000 + 1 400 + 2 310= 17 710 рублей.

  • Сумма начисления зарплаты рабочему Смагину:

8 869,57 + 5 219,58 + 600+ 1 420,44 = 16 109 рублей 59 копеек.

  1. Сумму подоходного налога рассчитаем по формуле:

ПН = (ЗН – ВН) * 13%,

где ПН – суммаподоходного налога, ЗН – сумма начислениязарплаты, ВН – налоговый вычет.

  • Так как у директора Турчина в семье 1 несовершеннолетний ребенок удержан подоходный налог из заработной платы в размере:

(26 866,16 – 1400) * 13% =3 310 рублей 60 копеек.

  • В семье инженера Зазнобина 2 несовершеннолетних ребенка, поэтому удержан подоходный налог в размере:

(17 710 – 2 * 1 400) * 13% =1 938 рублей 30 копеек.

  • У рабочего Смагина в семье 3 несовершеннолетних ребенка, поэтому подоходный налог составит:

(16 109,59 – 2 * 1 400 –3 000) * 13% = 1 340 рублей 25 копеек.

  1. Теперь вычислим сумму к выплате сотрудникам:

  • Суммавыплаты заработной платы директору Турчину:

26 866,16 – 3 310,60 =23 555 рублей 56 копеек;

  • Сумма выплаты заработной платы инженеру Зазнобину:

17 710 – 1 938,30 =15 771 рубль 70 копеек;

  • Сумма выплаты заработной платы рабочему Смагину:

16 109,59 – 1 340,25 =14 769 рублей 34 копеек.

  1. Расчет отчислений в фонды социального страхования (таблица 8):

  1. Вычислим начисление в Фонд социального страхования:

  • 26 866,16 * 2,9% = 779 рублей 12 копеек;
  • 17 710 * 2,9% = 513 рублей 59 копеек;
  • 16 109,59 * 2,9% = 467 рублей 18 копеек.
  1. Вычислим начисление в Пенсионный фонд:

  • 26 866,16 * 22% = 5 910 рублей 56 копеек;
  • 17 710 * 22% = 3 896 рублей 20 копеек;
  • 16 109,59 * 22% = 3 544 рублей 11 копеек.
  1. Вычислим начисление в Фонд медицинского страхования:

  • 26 866,16 * 5,1% = 1 370 рублей 17 копеек;
  • 17 710 * 5,1% = 903 рубля 21 копейка;
  • 16 109,59 * 5,1% = 821 рубль 89 копеек.
  1. Расчет результата от реализации (таблица 10):

  1. Выручка от реализации составит:

(55 000 + 132 000) / 1,18 = 158 474рубля 58 копеек;

  1. Начислен НДС от проданной продукции в размере:

(132 000 + 55 000) / 118* 18 = 28 525 рублей 42 копейки;

  1. Вычислим прибыль от реализации продукции:

158 474,58 – 90 898,69= 67 575 рубля 89 копейки;

  1. Налог на прибыль составит:

67 575,89 * 20% = 13 515рублей 18 копеек;

  1. Вычислим нераспределенную прибыль:

67 575,89 – 13 515,18 =54 060 рублей 71 копейка.

Журнал-ордер №1

Журнал ордер по 71 счету бланк

Компания должна оформлять операции с наличными деньгами по кассе первичными документами, в соответствии с Порядком ведения операций по кассе.

Ранее для их учета и группировки применялись еще и специальные регистры – журналы-ордера №1, а также ведомость №1 к нему.

В настоящее время данные документы используются в специализированных программах в качестве одного из видов отчета при выборке.

Необходимость применения журнала ордера №1

Журнал ордер 1 применялся ранее при одноименной форме учета. На основе ее построены в настоящее время программы по бухгалтерскому учету. В них все журналы ордера заполняются автоматически, после оформления первичной документации.

Только на малых предприятиях еще сохранилась данная форма учета, при которой суммы по первичным документам нужно разносить в специальных таблицах. Однако, и здесь достаточно редко сейчас можно встретить заполнение журнала ордера в ручную.

Главное его достоинство заключается в возможности группировать документы одновременно в хронологическом порядке и по счетам бухгалтерского учета, то есть по направлениям расходования средств.

А построение ее по принципу шахматной ведомости, значение итога по столбцам равно общему итогу по строкам, предоставляет возможность дополнительно осуществлять контроль за правильностью разнесения документов в Главной книге.

Журнал ордер № 1 и ведомость к нему в настоящее время не являются обязательными к заполнению. Их составляют в качестве одного из видов сводных отчетов для контроля и получения информации в разрезе использования наличных денег.

Кроме того, существуют разновидности этого регистра для предприятий разных отраслей. В строительстве оформляется – журнал-ордер 1с, в сбытовых и снабженческих фирмах — журнал-ордер 1сн.

Порядок применения журнала

Журнал-ордер оформляется на основании данных из расходных кассовых ордеров, платежных ведомостей или отчетов кассира. Он может составляться в настоящее время за любой период — день, неделю, декаду, месяц.

На крупных предприятиях с большим количеством документов по кассе его оформляют за один или несколько дней. Журнал-ордер №1 служит только для отражения операций по кредиту сч.

50 Касса, для аналитики по дебету используется ведомость № 1.

Кассовый документ или отчет кассира отражаются в шахматной ведомости. Если регистр составляется за день, по горизонтали указывается номер по порядку, в противном случае дата оформления первичных документов. Суммы распределяются в столбцах в соответствии со счетами учета, указанных в них.

При закрытии журнала-ордера подсчитываются итоги по каждой строке и графе. Сумма всего должна сойтись «на угол». После этого выводится остаток по кассе (сальдо) на конец периода.

Данный регистр после оформления (распечатки) подшивается вместе с первичными документами, которые в нем отражены.

Остатки на определенные даты в нем должны совпадать с сальдо в отчетах кассира, а итого — с оборотом по кредиту сч. 50 в Главной книге за соответствующий период.

Образец заполнения журнала-ордера №1

[ads-pc-2] [ads-mob-2] В верней части документа указывается название фирмы, ее регистрационные номера, адрес.

Ниже заполняется «Журнал-ордер №1» и если он формируется за несколько дней, то указывается дата начала и конца периода.

Название граф таблицы содержат коды счетов бухучета, в дебет которых с кредита сч. 50 относятся суммы. По Плану счетов, который дает примерную корреспонденцию по данному счету, можно проверить правильность используемых кодов в первичных документах.

В первой графе отражается номер по порядку производимой записи или дата операций по кассе, если разносятся отчеты кассира за несколько дней.

В предпоследнем столбце необходимо посчитать и проставить итоги по соответствующим строкам (в хронологическом порядке). Заканчивается таблица графой сальдо по дебиту, которая отражает наличие денег в кассе на отчетную дату.

Последняя строка журнала-ордера также содержит итоги, но уже по разным счетам (по направлениям расходования средств).

Отчет визируется директором компании и главным бухгалтером с расшифровкой их личных данных.

Нюансы

[ads-pc-4] [ads-mob-4]

Если журнал-ордер №1 оформляется за день, то у него графа сальдо по дебету отсутствует.

В этом случае в первой строке записывается «Сальдо на начало дня», а в последней строке «Сальдо на конец дня» и проставляются соответствующие суммы.

Журнал ордер №1 бланк

Скачать бланк журнала-ордера №1 в форм.

Скачать пример заполнения журнала-ордера 1.

Журнал-ордер: образец заполнения

Журнал ордер по 71 счету бланк

Журналы-ордера — это учетные регистры бухгалтерского учета, которые позволяют систематизировать и группировать данные о фактах хозяйственной деятельности предприятия. Для каждой из систем ведения учета предусмотрены разные формы учетных регистров.

КонсультантПлюс ПОПРОБУЙТЕ БЕСПЛАТНО

Получить доступ

Журнально-ордерная система ведения БУ предусматривает подтверждение всех хозяйственных операций соответствующим документом — бланком первичной документации. Первичка регистрируется в особом журнале. Записи вносятся в хронологическом порядке.

Все операции группируются по счетам бухгалтерского учета.

То есть при отражении корреспонденции с одним бухсчетом используют отдельный журнал-ордер, при формировании записи по другому счету запись отражается уже в другом журнале учета.

Отметим, что одна и та же запись может и должна быть отражена сразу в двух журналах: в одном — по дебетуемому счету, а в другом — по кредитуемому. Этот способ отражает метод двойной записи в бухучете.

Итоговые данные по итогам отчетного периода переносятся в ключевой регистр — главную книгу. Напомним, что на основе данных главной книги по окончанию финансового года формируется бухгалтерский баланс. Следовательно, от полноты и правильности регистрации информации в журнале зависит достоверность бухгалтерской финансовой отчетности.

Рассмотрим каждый журнал подробнее, приведем примерные бланки и образцы заполнения.

Нижеприведенные формы является примерными! В соответствии с нормами закона “О бухучете” № 402-ФЗ, каждый экономический субъект вправе самостоятельно разработать и утвердить собственные бланки первичной и учетной документации. Компания не обязана вести все журналы, если операции для их заполнения отсутствуют. Позицию компании в этом вопросе обоснуйте в учетной политике. собственные бланки утвердите отдельным приказом или приложением к учетной политике фирмы.

Журнал-ордер № 1 «Касса»

Для формирования оборотов с наличными денежными средствами организации применяется специальный журнал-ордер 1 (скачать бланк в Word и образец заполнения можно ниже). Иными словами, все операции, в которых участвует счет 50 «Касса», следует отражать в ордере № 1.

Основанием для внесения записей является отчет кассира. Документ формируется на основании выписанных ПКО и РКО за день (или несколько дней). Кредитовые обороты по сч.

50 в журнале раскрываются подробнее, чем дебетовые (поступления в кассу). Для детализации поступлений денег используют журнал-ордер 1 и ведомость 1.

То есть ведомость 1 — это расшифровка доходных операций с наличными денежными средствами компании.

Журнал № 2 «Расчетный счет»

Для ведения хозопераций по расчетным счетам компании, открытым в кредитных и банковских учреждениях, используют журнал-ордер 2 (скачать бланк и пример заполнения можно ниже).

Записи следует вносить только на основании банковских выписок. Они являются подтверждением факта движения денежных активов фирмы. В журнале детализируется списание с р/счетов.

Для раскрытия сведений о поступлениях ведется специальная ведомость.

Журнал № 3 «Специальные счета»

Если денежные средства компании хранятся на спецсчетах, открытых в банках или прочих кредитных организациях, то операции по таким счетам отражают в журнале № 3. Записи формируют по сч.

54, 55, 56 бухгалтерского учета.

Иными словами, если предприятие в своей деятельности использует аккредитивы, чековые книжки или хранит деньги на иных спецсчетах, то движение по этим местам хранения фиксируйте в бланке № 3.

Журнал-ордер № 4 «Заемные капиталы» и № 5 «Взаимозачеты»

Если компания получает кредиты или заемные средства для ведения деятельности, то расчеты по полученным займам ведутся в специальном журнале № 4. В регистр вносят обороты в сч. 66 и 67, то есть по краткосрочным и долгосрочным кредитам и долговым обязательствам.

Журнал-ордер № 6 «Расчеты с поставщиками»

Для регистрации документов, отражающих операции по расчетам с текущими подрядчиками, поставщиками и прочими бизнес-партнерами, используйте журнал-ордер 6.

Записи вносите на основании полученных счетов-фактур, товарных накладных и подписанных актов по выполненным работам, услугам. Расходные операции вносите на основании банковских выписок, подтвержденных проведенными платежными поручениями.

Объединять записи даже по одному подрядчику (поставщику) недопустимо. Каждый документ отражается отдельно.

Журнал-ордер № 7 «Расчеты с подотчетниками»

Деньги, выданные сотрудникам фирмы подотчет, отразите в журнале № 7. Напомним, что объединять операции недопустимо даже в тех случаях, когда деньги выдают одному подотчетному лицу. Детализируйте записи по каждому факту выдачи денег подотчет.

Журнал-ордер № 8 «Авансы по расчетам»

В расчетах между поставщиками и подрядчиками используйте авансовые платежи, тогда для регистрации выплаченных авансов используйте журнал-ордер 8. Записи вносите на основании банковских выписок. Также в нем следует отражать расчеты с бюджетами по налоговым платежам, отдельные внутрихозяйственные операции.

Журнал № 10 «Основное производство»

Все траты, которые направлены на обеспечение основного вида деятельности, отражайте в журнале № 10. Группируйте хозоперации по бухсчетам: основные средства, амортизация, заработная плата основного персонала, налоговые отчисления, материальные запасы и прочие расходы.

Журнал № 11 «Готовая продукция, продажи»

Произведенную продукцию отражайте в журнале № 11. Если компания оказывает услуги или работы, то результаты деятельности регистрируйте в журнале-ордере 11. Информацию допустимо группировать по номенклатурам, видам товаров или категориям услуг. Компания вправе самостоятельно разработать бланк, учитывая специфику и род деятельности.

Журнал № 13 «Имущество и капиталы»

Движение основных средств и нематериальных активов в компании отражайте в специальном ордере № 13. Сведения вносите на основании первичных документов.

Например, карточек ОС, товарных накладных на внутреннее перемещение, карточек учета НМА и прочей первичной документации. Также в нем отражайте операции по начислению амортизации на имущественные активы компании.

В регистре фиксируют и сведения об изменениях уставного капитала.

Журнал № 16 «Капитальные вложения»

Информация об имеющихся капитальных вложениях компании регистрируется в отдельном журнале. К таким хозоперациям относят: вложения во внеоборотные активы, оборудование, готовое к установке (монтажу). Фиксируйте движение на основании первичных документов (ввод в эксплуатацию, акт об установке).

Журнал-ордер. Заполнение журналов-ордеров. Журналы-ордера по счетам

Журнал ордер по 71 счету бланк

Каждое предприятие имеет возможность самостоятельно выбрать систему и форму ведения налогового и бухгалтерского учета. Превалирующими принципами формирования бухгалтерских данных являются: достоверность, прозрачность, доступность восприятия, возможность получения отчета о любом активе или виде расчетов, исключение утечки данных и их искажения.

Применяемые формы и системы учета

Совокупность документов, регистров, отчетов бухгалтерского учета, последовательность и порядок их заполнения, внешний вид являются определяющими для формы учета. Принято выделять несколько их видов:

  1. Мемориально-ордерная система учета.
  2. Журнально-ордерная система учета.
  3. Упрощенная система.

Наиболее широко распространенной системой ведения на предприятии бухгалтерского учета принято считать журнально-ордерную форму.

В современных условиях автоматизации процессов создано множество вариантов программного обеспечения, которые ориентированы на получение максимального результата.

При использовании бухгалтерских программ четкие границы между формами и системами учета отсутствуют, так как формирование отчета любого вида занимает минимальное количество времени и прилагаемых усилий.

В основе данной системы лежит принцип систематизации и накопления данных, отраженных в первичных документах. Запись информации в регистрах происходит одновременно с учетом хронологической последовательности.

Основными документами системы являются: журнал-ордер, накопительная (вспомогательная) ведомость, главная книга и сальдовый баланс. Для более подробного раскрытия информации по аналитическому учету может применяться карточка и оборотная ведомость счета.

Их данные переносятся в соответствующий журнал-ордер и ведомость. Для учета основных производственных и непроизводственных фондов, нематериальных активов ведутся инвентарные карточки каждого объекта, учет затрат на производство происходит с помощью калькуляционных ведомостей.

Различного рода расчетные таблицы и расшифровки ведутся по мере необходимости отдельно для каждого вида активов, расчетов.

Порядок заполнения регистров

Заполнение журналов-ордеров происходит по кредитовому признаку операции, т. е. данные, отраженные в первичных документах, суммируются по кредиту конкретного счета и записываются в соответствующий регистр.

При этом корреспондирующий по дебету регистр отражается в нем же, что позволяет применять метод двойной записи в одном документе.

Каждый журнал-ордер – это ведомость, построенная по шахматному принципу, сформированная по кредиту одного или нескольких подобных (близких по содержанию) счетов.

Суммовое значение хозяйственной операции ставится на пересечении строки и колонки регистра. Для примера можно взять журнал-ордер 2, предназначенный для отражения информации по кредиту счета №51 «Расчетный счет», в дебет счетов 50, 55, 52, 57, 58, 18, 60, 62, 68, 66, 76, 71, 70, 73, 75 и т. д.

Журнал-ордер №2

№ записиДата5071607555706668Итого по Кредиту
111 мая 20102,02,0
212 мая 201057,057,0
313 мая 201015,015,0
416 мая 201020,015,035,0
519 мая 201013,013,0
625 мая 201010,035,23,57,356,0
Итого35,02,070,0,010,015,035,23,57,3178,0

Здесь отражены следующие операции:

  • 10.05.2010 с расчетного счета выдано в подотчет 2,0 единиц.

Примеры заполнения журнала ордера№1-№2, ведомости №1-№2

Журнал ордер по 71 счету бланк

Образец кассовой книги приведен в таблице 1

Таблица 1. Кассовая книга за 05.03.15

От кого получено и кому выдано

Корреспондирующий

счет

Приход

Расход

Остаток на начало дня

10 000

1 (ПКО)

От банка по чеку № 25

51

60 000

2 (РКО)

Выдано Иванову на командировочные расходы

71

9 000

Итого за день

60 000

9 000

Остаток на конец дня

61 000

Образец составления журнала ордера №1 и ведомости №1

Остаток на начало (Сн) по кассе 61000 рублей.

Таблица Журнал хозяйственных операций с использованием счета 50 «Касса»

хозяйственной операции

Первичный документ

Проводка

Сумма, руб.

1

Получена наличная выручка за реализованную продукцию, оказанную услугу

ПКО

Д 50 – К 62

5000

2

Получена наличная выручка за реализованные основные средства и иное имущество

ПКО

Д 50 – К 62

30000

3

Оплачены долгосрочные ценные бумаги

РКО

Д 58 – К 50

4000

4

Оплачены услуги сторонних организаций

РКО

Д 60 –К 50

1000

5

Сданы денежные средства счет в банк

РКО, объявление на взнос наличными

Д 51– К 50

45000

Заполним журнал-ордер №1 на основе данных журнала хозяйственных операций.

Журнал-ордер №1

за март 2015 г. по кредиту “Касса”

С кредита счета “Касса” в дебет счетов

ИТОГО

58

60

51

3

4000

4000

4

1000

1000

5

45000

45000

ИТОГО

4000

1000

45000

50000

Заполним ведомость №1 на основе исходных данных

Ведомость №1

за март 2015 г. по дебету “Касса”

Сальдо на начало месяца

61000

В дебет счета “Касса” с кредита счетов

ИТОГО

62

1

5000

2

30000

ИТОГО

35000

Сальдо на конец месяца = 61000+35000-50000=46000

Оформление журнала ордера№2 и ведомости №2

Журнал хозяйственных операций с использованием счета 51 «Расчетный счет» приводится в табл. 2.

Таблица 2. Журнал хозяйственных операций с использованием счета 51 «Расчетный счет»

Остаток на начало = 25000 рублей

хозяйственной операции

Первичный документ

Проводка

Проводка

1

Зачислено от покупателей за оказанные услуги и отгруженную продукцию

Выписка с расчетного счета + платежное поручение

Д 51 – К 62

15000

2

Получено из кассы предприятия

Выписка с расчетного счета + объявление на взнос наличными

Д 51 – К 50

10000

3

Ошибочно зачислена сумма на расчетный счет (банком)

Выписка банка

Д 51 – К 76

20000

4

Получены излишне перечисленные суммы налогов

Выписка банка

Д 51 – К 68

4000

5

Перечислены денежные средства за приобретенные ТМЦ

Выписка банка + платежное поручение

Д 60 – К 51

8000

6

Списана ранее ошибочно зачисленная сумма

Выписка банка + объяснительная банка

Д 76 – К 51

20000

7

Перечислены с расчетного счета налоги и сборы, страховые платежи

Выписка банка + платежное поручение

Д 68– К 51

3000

8

Выдано в кассу предприятию

Выписка банка + чек

Д 50 – К 51

10000

Журнал-ордер №2

за март 2015 г. по кредиту “Расчетный счет”

С кредита счета ” Расчетный счет ” в дебет счетов

ИТОГО

50

60

68

76

5

8000

8000

6

20000

20000

7

3000

3000

8

10000

10000

ИТОГО

10000

8000

3000

20000

41000

Ведомость №2

за март 2015 г. по дебету “Касса”

Сальдо на начало месяца

25000

В дебет счета “Расчетный счет” с кредита счетов

ИТОГО

50

62

68

76

1

15000

15000

2

10000

10000

3

20000

20000

4

4000

4000

ИТОГО

10000

15000

4000

20000

49000

Сальдо на конец месяца = 25000+49000-41000=33000

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.