Чем отличается договор уступки требования от договора перевода долга

Перевод долга и уступка права требования: разница в договорах

Отношения в мире бизнеса определяются условиями заключенных соглашений.

В ситуациях, когда одна сторона не в силах выполнять взятые финансовые обязательства, законодательство предлагает изменить первичные правила контракта.

Выясним, как действуют в подобных ситуациях и узнаем, что такое перевод долга и уступка права требования. Разница между двумя терминами и особенности подписания договора станут темой этой статьи.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. 

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону
+7 (499) 450-39-61
8 (800) 302-33-28 

Это быстро и бесплатно!

Базовая информация

Правила взаимного расчета в деловом мире допускают смену должника или кредитора

При возникновении обстоятельств, когда финансовое состояние должника не позволяет вернуть средства либо заимодатель не в силах требовать недоимку, правовые нормативы страны допускают привлечение к процессу третьих лиц.

Здесь предполагается передача функций контрагента, выбывающего из соглашения, новой стороне, которая ранее не участвовала в хозяйственной операции.

Такие правила закреплены в Гражданском Кодексе Российской Федерации.

Юристы положительно оценивают подобные предложения и для задолжавшего контрагента, и для кредитора – это решение становится шансом для избегания банкротства и сохранения актива фирмы.

Рассмотрим, что представляет договор перевода долга и договор уступки прав требования подробнее.

Смена задолжавшей стороны

Начнем с описания процедуры замены должника. Такие действия регулируются 347 статьей ГК. Краткое содержание норматива допускает исполнение долговых обязательств перед кредитором третьей стороной. В таких ситуациях требуется согласие заимодателя на заключение нового контракта – ведь платежеспособность представителя задолжавшей стороны не должна вызывать сомнений.

Соглашение о переводе долга нуждается в согласии кредитора с кандидатурой нового контрагента

Причем юридические нормы допускают два варианта заключения рассматриваемой сделки. В первом случае контракт подписывает задолжавший контрагент и преемник этого лица, а кредитующая сторона визирует бумагу. Второй вариант предполагает трехсторонний формат составления договоренностей.

Внимание! Когда практикуется описываемая операция, первичные условия соглашения остаются прежними. Размер и порядок выплаты средств не меняются.

Причем юристы выделяют еще два типа подобных процессов. В первом случае операции носят безвозмездный характер. Здесь вероятны сложности при появлении у сторон взаимных претензий и решение конфликта в суде. Если же предметом разговора становятся материальные ценности, указанные проблемы исключены.

Передача права взыскания

Обратная процедура характеризуется переменой уже кредитующего лица. Здесь порядок и условия регулируются статьей 382. Такие договоренности именуется цессией. Заимодатель, который передает права, становится цедентом, а сторона, вступающая в договор – цессионарием. В таких обстоятельствах рассматривается два варианта передачи права взыскания.

Соглашение о передаче права требования допускает сделки имущественного и неимущественного характера

Первый способ предусматривает оплату заключенного контракта.

Второй вид допускает подписание данной операции без материальной компенсации. Причем в обоих случаях личность кредитующей стороны не влияет на исполнение договора задолжавшим контрагентом.

Соответственно, согласие такого лица на изменение правил не считается обязательной процедурой.

Важно! Правовые предписания допускают извещение должника – подобные действия исключают перевод средств первичному кредитору. Однако судебная практика говорит о шансе пренебрежения и этим условием.

В рассматриваемых обстоятельствах новая сторона сделки получает права взыскания, которые регулируются первичными договоренностями. Здесь вероятно взыскание тела недоимки, процентных выплат и штрафов, если эти платежи предусмотрены договором с контрагентом-должником. Изменение же правил становится запрещенным приемом.

Сходства и различия

Теперь поговорим об общих и отличительных чертах обеих договоренностей. Начнем с перечня сходств. В этой ситуации удастся выделить следующие критерии:

• замена стороны процесса;
• извещение контрагента об изменении правил;
• сохранение условий первичного соглашения;
• шансы заключения договора на безвозмездной основе либо за материальное вознаграждение.

Если рассматривать отличие перевода долга от уступки права требования, тут юристы говорят о таком списке параметров:

1. соглашения. При передаче задолженности новый участник процесса получает финансовые обязательства, а в ситуациях с заменой кредитора – права взыскания.
2. Сторона процедуры. В первом случае меняется задолжавшая сторона, а во втором – заимодатель.
3. Условия подписания. Перевод долга предполагает предварительное согласие кредитующей стороны на сделку. Передача права взыскания допускает извещение задолжавшего участника по факту подписания нового контракта.

Кроме того, отличительным признаком тут считается исполнение новой договоренности. Смена заимодателя предусматривает переход имущественного и неимущественного права. Здесь вероятны обстоятельства с передачей и доставкой продукции, исполнения работ и оказания услуг. Если же речь идет о замене должника, содержание договора допускает лишь взыскание оплаты с нового участника в пользу кредитора.

Особенности оформления договоренностей

Форма составления обоих документов должна соответствовать первичному формату договоренностей

Перейдем к описанию нюансов для предпосылок, условий и порядка заключения обоих контрактов.

Начнем с рассмотрения общих принципов при подписании таких договоров. Первым условием тут считается корректность оформления бумаг.

Иными словами, форма заключения нового соглашения соответствует первичной документации.

Заверка бумаг нотариусом или государственная регистрация контракта – обязательное правило для нового соглашения, если эти условия соблюдались изначально.

Второе условие при подписании бумаг о замене участника сделки – передача новой стороне соответствующей документации, которая подтверждает права либо финансовые обязательства.

Здесь читатели выяснят, как справиться с навязыванием услуг.

Цессия

Заключение подобных договоренностей предполагает такие основания:

• судебный вердикт;
• правопреемственность;
• переход прав к страховщику при выявлении нарушений со стороны страхователя;
• выполнение финансовых обязательств поручителем;
• другие случаи, предусмотренные законодательством страны.

Соглашения цессии заключаются в письменной форме и предполагают оформление по аналогии с первичным договором. В таких ситуациях в тексте упоминаются реквизиты контракта, который считается основанием для появления права взыскания и размер обязательств задолжавшего участника операции.

Бумага предусматривает детальное описание нюансов, которые касаются предмета договоренности. Кроме того, здесь перечисляется перечень документации, использовавшейся при отношениях сторон ранее, и указываются конечные сроки вступления цессионария в права взыскания. Бумага визируется обеими сторонами, а должнику высылается извещение о смене правил.

Внимание! Действующие нормы права регулируют такое правило: цессия становится возмездной операцией, если контракт не описывает иных условий.

Передача задолженности

Оптимальным решением при оформлении договора о переводе долга становится трехсторонний формат подписания контракта

В подобных обстоятельствах процедура практикуется, если новая сторона процесса задолжала действующему контрагенту-должнику.

Здесь вероятен взаимный зачет компаниями недоимки при условии возврата средств заимодателю лицом, которое накопило обязательства перед первоначальным должником.

Причем ключевым условием для регистрации сделки становится письменное согласие кредитующей стороны.

Чтобы снизить вероятность отказа, первичному неплательщику целесообразно представить партнеру доказательства платежеспособности преемника.

Заимодатель проверяет эту информацию и дает письменное разрешение на подписание контракта. Еще один доступный формат – оформление бумаг тремя сторонами процесса.

В таких ситуациях применяются описанные выше правила и условия – приложение первичной документации, обоснования для выплаты компенсации кредитующему лицу, соответствующая форма заключения договора. А в этой статье читатели узнают о действиях водителей при появлении штрафов за уже проданное авто.

Резюме

Обе рассматриваемы ситуации считаются стандартной практикой в деловых отношениях. Юристы говорят о вероятных конфликтах, которые становятся следствием некорректно составленной документации, когда участники операции пренебрегают помощью людей, занятых в этой области права. Соответственно, подобные договоренности уместно проводить при должном уровне юридического сопровождения.

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:
 
+7 (499) 450-39-61
8 (800) 302-33-28 

Это быстро и бесплатно!

Уступка долга или перевод долга, что лучше?

Договорные отношения основаны на возникновении взаимных прав и обязанностей. Каждая из сторон вправе требовать исполнения того, что положено по соглашению, а другая сторона исполнить. В случае невозможности личного исполнения обязательства, происходит уступка долга, то есть субъект договора вправе воспользоваться помощью третьих лиц.

На законодательном уровне это закреплено процедурой  перевода долга и уступки права требования положенного.

Что такое цессия?

Цессия – нормативное определение действий по переходу права требования к новому кредитору. Это означает, что у одной стороны (кредитора) имеется право требования с должника выполнение некоторых действий (передачи денежной суммы и т.д.), а у обязанной стороны имеется обязательство по исполнению данного действия в срок, оговоренный в договоре.

Особенности уступки требования долга

Цессия бывает следующих видов:

• односторонней и взаимной;
• возмездной и безвозмездной.

В последнем случае мнения специалистов в сфере гражданского разделись. Одни полагают, что безвозмездность цессии возможна. Другие отвергают данную позицию, т.к. таким образом, юридические лица прикрывают дарение (которое запрещено законодательством) друг другу.

Другим спорным моментом является наличие лицензии у лица, принимающее уступку требования. Лицензия – это разрешение на занятие определенным видом деятельности.

Например, был взят кредит в банке физическим лицом. Банк решил уступить долг иной организации. Встает вопрос: можно ли право требования передать не кредитной организации?

Одни специалисты считают, что уступка возможна, т.к. после предоставления кредита начинают действовать правила о займе. Другие полагают, что приобретателем требования долга должна быть организация, имеющая лицензию на данный вид деятельности.

Неоднозначность имеет и вопрос, касаемо полноты передаваемых прав. Некоторые эксперты в области права утверждают, что право требования может быть передано частично. Судебная практика идет по иному пути. Цессией может признаваться только полное изменение лиц в обязательстве, т.е. первоначальный кредитор должен полностью выбыть из правоотношений.

Уступка требования получила распространение в различных сферах, в том числе и строительстве. Происходит это путем передачи права требования на квартиру при долевом строительстве.

Отличительной особенность является договор, заключаемый между инвестором и застройщиком, т.к. именно в нем может быть прописан запрет на перемену лиц в обязательстве.

Документ так же может включать условие о получении предварительного согласия у застройщика в случае заключения договора по переуступке.

Уплата налоговых сборов при цессии регулируется ст. 155 НК РФ. Обусловлено это тем, что так или иначе требующая сторона получит материальную выгоду, а любая прибыль облагается налогом.

Порядок заключения договора

В случае передачи права требования исполнения определенных обязательств одним кредитором другому называется цессией. В большинстве случаев договор имеет возмездный характер.

Например, был оформлен договор потребительского кредита.  Банк переуступил право требования другой кредитной организации, т.к. должник производил оплату с задержкой. При чем сумма переуступки была меньше суммы оставшейся задолженности.

Это связано с тем, что на получение в дальнейшем долга с обязанного лица могут потребоваться определенные денежные и временные затраты. Поэтому, кредитор теряет некоторую сумму денег, но гарантированно имеет часть денежных средств, которые предоставлял в кредит. \

Новый же кредитор в случае, если добьется выплаты, получит полную сумму долга по кредиту, а также проценты, если они были предусмотрены первоначальным соглашением.

Договор имеет ту же форму, что и первоначальный документ. Например, если кредитный договор имел простую письменную форму, то документ с новым кредитором должен быть аналогично составлен.

При переуступке согласие должника не требуется, но уведомление обязательно. В случае исполнения договора должником старому кредитору, если он не был уведомлен о перемене лиц в обязательстве, считается, что обязательство полностью исполнено.

Договор вступает в действие с момента подписания или с иного момента, указанного в документе.

Цедент по договору обязан:

• передать всю документацию новому кредитору;
• сообщить сведения, связанные с обязательством;
• возместить убытки в случае недействительности обязательства.

Перевод долга

Перевод долга – это передача долговых обязательств третьему лицу.

Перемена должника возможна как в отношении юридических лиц, так и физических.

Например, у организации «А» имеется задолженность перед фирмой «Б». Юридическое лицо «В» готово погасить долг «А». В случае согласия «Б» долг переводиться на нового должника.

Главное условие – согласие кредитора на перевод долговых обязательств, в противном случае такая сделка считается ничтожной.

Как правило, согласие оформляется письменно, хотя законом четкой формы не установлено.

Чтобы получить согласие на замену должника желательно предоставить документы о платежеспособности потенциального исполнителя обязательств. Это обусловлено тем, что кредитор имеет риски не исполнения обязательств.

Со стороны кредитора требуется произвести следующие действия:

• проверить документацию относительного потенциального должника (правоспособность, лицензии на определенные виды деятельности и т.д.);
• стать участником при подписании договора о переводе долга (желательно заключить трехстороннее соглашение);
• индивидуализировать долговые обязательства и сроки погашения;

Для проверки правоспособности нового должника кредитор вправе запросить следующую документацию:

• документ о регистрации в качестве юридического лица;
• сведения о постановке в налоговых органах;
• выписку из ЕГРЮЛ;
• разрешительную документацию на определенные виды деятельности;
• внутренние документы, связанные с образованием юридического лица и его функционирования (устав, учредительный договор, приказ о назначении руководителя, образцы подписей и печатей и т.д.).

Сравнительная характеристика

Сравнение двух договоров.

Общим между двумя договорами является:

• письменная форма договора;
• неизменность существа обязательств;
• признание ничтожным или недействительным договора в случае нарушения предписаний, установленных законом (например: несоблюдение формы договора в случае уступки права требования долга и т.д.)
• в зависимости от вида обязательств уступка и перевод долга возможны как полностью, так и частично.

Различие уступки и перевода долга имеет практическое значение. Нередко одно понятие подменяют другим, что приводит к заключению неверно составленных договоров.

Подробнее об уступке долга, вы можете посмотреть в этом видео: 

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть! Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать — напишите вопрос в форме ниже:

Разница договоров перевода долга и уступки прав требования

страница

Форум Гарант

при переводе долга личность (так назовем) должника имеет для кредитора принципиальное значение поэтому перевод долга на другое лицо возможен только с согласия кредитора. при уступке требования этого не надо, основное требование закона-уведомить должника о состоявшейся уступке. Далее при переводе долга из обязательства выбывает должник, при уступке кредитор. Обязательное условие и в том и в другом случае сторона должна полностью выбыть из обязательства. Поэтому нельзя например уступить право по договору залога, заключенному например в обеспечение договора займа. Что касается вашего примера, то напишите подробнее не понял.вы можете использовать либо переуступку взяв права у организации давшей в долг, либо перевод долга, получив этот долг у организации взявшей долг. в первом случае выкупив долг, вы его гасите по какой либо сделке, во втором случае, выкупаете этот долг и затем решаете что с ним делать. alexeПринципиальная разница заключается в том, что:Долг — уступает ДОЛЖНИК Право требования — КРЕДИТОР.Однако в любом случае имейте ввиду, что в свете последних решений высших органов судебной власти, у вас могут возникнуть осложнения с возмещением НДС. Если я сделал правильные выводы, то это связано с тем, что заемные средства не включают в себя НДС.Заплатить налоги необходимо до 2 декабря. Если у вас есть вопросы о порядке уплаты или расчете налогов, присылайте их на [email protected] Ответы на самые популярные из них мы опубликуем на портале ГАРАНТ.РУ.Программа, разработана совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

1. В чем принципиальные отличия уступки прав (требований) от финансирования под уступку денежного требования, если и в обоих случаях уступается право требования долга (денежных средств) и за уступленное право осуществляется оплата? 2. Что такое факторинг с регрессом?

Ответ подготовил: Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ Амирова ЛарисаОтвет прошел контроль качества17 октября 2018 г.© ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2019. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС». Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Правила использования портала.Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г. Москва, ул. Ленинские горы, д. 1, стр. 77, [email protected]8-800-200-88-88 (бесплатный междугородный звонок)Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3145), [email protected]Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3136), [email protected] Реклама на портале. МедиакитЕсли вы заметили опечатку в тексте,выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

Как составить договор уступки права требования долга?

Использовать договор уступки права требования долга в некоторых случаях может быть выгодным вариантом. Если задолженность взыскать очень сложно, это требует много времени и существенных усилий, возможно продать право требования за меньшую сумму тем, кто имеет возможность работать над получением таких задолженностей. Рассмотрим подробнее, как это правильно сделать.Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта слева или звоните по телефону+7 (499) 450-39-61 Это быстро и бесплатно !

Требования к оформлению договора

При оформлении договора уступки права требования долга должны быть выполнены следующие требования:

• подписание документа может происходить без участия должника;
• если подразумевается переход прав собственности на недвижимость, необходимо пройти регистрацию в Росреестре;
• должника необходимо письменно уведомить о данной сделке не позднее, чем за тридцать дней до ее подписания;
• объем прав требования, который был предусмотрен между первоначальным кредитором и должником, должен передаваться в полном объеме;
• срок действия продолжается до его полного исполнения сторонами;
• форма должна быть письменной и соответствовать форме первоначального документа.

Документ в обязательном порядке должен содержать существенные условия сделки:

• указывается номер, дата и другие особенности первоначального договора, на основании которого возникли обязательства.
• прописывается полная сумма обязательства, которое необходимо исполнить (если обязательств несколько, требуется указание суммы по каждому из них);
• отмечается, что цессионарий имеет право требования долга по соглашению уступки требования;
• указываются идентификационные данные сторон;
• фиксируется сумма, которая будет оплачена первоначальному кредитору, а также порядок ее выплаты.

Ознакомиться с образцом договора уступки права требования долга вы можете на нашем сайте по ссылке.

Какую силу имеет документ и как его можно расторгнуть

Рассматриваемый тип договоров имеет законную силу сразу после его подписания. Однако, если в сделке участвует недвижимость и происходит переход прав собственности, необходимо произвести регистрацию соглашения в Росреестре.

Расторжение может произойти следующим образом:

1. Возможность такого развития событий предусмотрена в тексте. Там обычно описывается порядок расторжения. Это происходит в виде одностороннего уведомления в установленном порядке.
2. Не исключена ситуация, когда документ не предусматривал процедуры разрыва, но обе стороны не имеют для этого возражений. В такой ситуации принято заключать мировое соглашение.
3. Если одна сторона хочет прервать действие договора, а другая не согласна на это, то получившееся разногласие решается путем обращения в суд.

Читайте так же:  Кадастровая справка о кадастровой стоимости участка

При подаче иска в суд дополнительно должны быть предоставлены:

• копия первоначального документа;
• копия документа об уступке права требования;
• другая необходимая документация.

Прекращение действия соглашения может возникнуть по одной из следующих причин:

1. Такие сделки не могут относиться к обязательствам, которые носят личный характер. Распространенные ситуации такого рода включают в себя выплату алиментов или оплату компенсации за вред, нанесенный здоровью.
2. К заключенному соглашению должен быть присоединен определенный пакет документации. В частности, необходим оригинал или копия документа, согласно которому возникло первоначальное обязательство.
3. В сделке участвует переход прав на недвижимое имущество, который не прошел необходимую регистрацию в Росреестре.
4. Когда заключался первоначальный договор, в нем была прямо указана недопустимость уступки права требования.
5. В рассматриваемом документе не была указана существенная информация по уступке права требования.
6. Документ был подписан, тем не менее оплата произведена не была.
7. Имели место форс-мажорные обстоятельства, которые существенно изменили ситуацию по сделке, сделав невыгодной ее заключение.

Перед тем как обращаться в суд, необходимо сделать попытку добиться мирового соглашения по разрыву договора.

В чем разница между уступкой права требования и переводом долга

Договор уступки права требования и уступки долга — это разные виды соглашений. В первом случае речь идет о соглашении между старым и новым кредитором. Во втором — между старым и новым должником.

Договор уступки для своего заключения не нуждается в разрешении третьей стороны — должника. Требуется только его уведомление для того, чтобы он возвращал долг новому кредитору.

При переводе долга согласие третьей стороны является обязательным. Без его наличия сделка станет недействительной. Однако, при этом существуют определенные особенности. Закон допускает ситуацию, когда согласие при подписании документа получено не было, но дано впоследствии. Такая сделка также имеет законную силу.

Договор перевода долга и договор уступки прав требования позволяют регулировать отношения между кредитором и должником наиболее выгодным для обеих сторон образом.

Как оформить договор перевода долга?

Сделка, согласно которой осуществляется перевод долга, заключается так, что в результате меняется сторона, которая имеет обязательства по первоначальному документу. В соответствии с Гражданским кодексом РФ полагается, что договор заключен в том случае, когда по всем существенным обстоятельствам сделки достигнуто соглашение.

Список таких условий при переводе долга состоит из следующих пунктов:

1. Необходимо зафиксировать ту сделку, об обязательствах по которой идет речь. Нужно упомянуть номер, дату и другие существенные реквизиты соглашения. В суде не будет признано достаточным указание суммы, которая передается, без конкретизации самой сделки.
2. Надо указать точную сумму передаваемых обязательств. Если их несколько, конкретная сумма должна быть указана в каждом случае.
3. Должны быть предоставлены идентификационные данные о старом и о новом должниках.

В Гражданском кодексе правила, относящиеся к указанному типу сделок, не всегда однозначны. Выполнение перевода только на часть обязательства не во всех случаях может быть признано соответствующим закону. Поэтому при возникновении такой ситуации, к ней необходимо относиться с осторожностью.

Такое соглашение можно заключать только при условии получения согласия кредитора. Оно может быть зафиксировано несколькими способами:

1. Его можно закрепить в виде отдельного документа. В этом случае надо зафиксировать данные о первоначальной сделке, сумму обязательств, которая передается, информацию, которая фиксирует старого и нового должника.
2. Этой цели может служить заключение сделкив трехсторонней форме: между кредитором, старым и новым должником. Возможно заключение соглашения в максимально простой форме, при этом остальные обязательства можно зафиксировать в дополнении к соглашению, причем его могут подписать кредитор и новый должник без участия выбывшей стороны.
3. Возможно сделать соответствующую пометку на тексте договора о переводе долга, что будет говорить о согласии кредитора.
4. Согласие кредитора дается впоследствии, после того как должник с ним рассчитается.

Назначение цессии и перевода долга, а также отличия сделок

В бизнесе нередко случается так, что права на долговые обязательства передаются новому владельцу путем продажи непосредственно договора о займе или всей компании. Это называется уступка права требования. В связи с этим важно знать, как осуществляется цессия и перевод долга.

Перевод долга и уступка права

В первую очередь необходимо разобраться, что означают эти термины. Цессия или переуступка – это передача прав на долговое обязательство контрагента новому выгодоприобретателю. То есть иными словами, если вам должна какая-либо компания, то вы можете продать этот кредит. Заемщик будет обязан возвращать средства другому владельцу, а тот в свою очередь вправе потребовать деньги через суд.

Перевод задолженности – это своего рода антоним понятию цессия. Суть заключается в том, что выплачивать заем будет другая компания или юр. лицо. Такое соглашение осуществимо только с письменного разрешения кредитора.

Такие договоры между сторонами нередко встречаются в сфере бизнеса, поскольку часто происходит купля-продажа компаний. Чтобы грамотно осуществить всю процедуру передачи задолженности третьему лицу, нужно не только знать, как уступать это право, но и понимать, какие есть отличия между переводом долга и цессией.

Заключение договора цессии имеет своим особенности

Область применения и условия

В Гражданском кодексе России прописаны все случаи, когда нужно применять договор цессии:

1. Передача прав третьему лицу на основании судебного решения.
2. Уступка права в соответствии с правилами правопреемства. К примеру, получение наследства, если речь идет о физических лицах, или при расформировании предприятия, когда получателем средств является финансовая компания.
3. Полномочия кредитора переходят к страховой компании, если заемщик умышленно привел к возникновению страхового случая, описанного в договоре. Этот процесс в юридической сфере обозначается термином суброгация.
4. Выполнять условия долгового обязательства вынужден поручитель, который не несет ответственности по нему.
5. Другие случаи и события, которые прописаны в ГК РФ.

Примеров подобных ситуаций можно привести не один, а множество: перенесение прав по ипотеке, аренде помещения или авто, расформировании предприятия и т. д. Хотя в большинстве случаев договор скрепляется подписями и печатями непосредственно цессионария и цедента, в некоторых из них все-таки требуется заверение у нотариуса.

К тому же при заключении такого соглашения между сторонами, нужно соблюдать ряд правил, чтобы сделка считалась правомерной. Стоит учитывать:

1. Согласие должника на осуществление процедуры брать не нужно, но письменное оповещение его о проведении цессии необходимо.
2. Делегирование договорных прав должно происходить в рамках действующего законодательства РФ.
3. Следует указать полный или частичный характер носит переуступка прав.
4. Помимо основного долга, по цессии можно передавать и проценты, пени, штрафы и т. д. Точный расчет этих показателей надо отобразить в документе.
5. Обязательно отмечается в соглашении, если оно носит характер безвозмездного. В противном случае договор по умолчанию считается возмездным.

Перевод долга признается только при соблюдении всех требований по закону

Особенности и условия перевода задолженности

Чащ всего подобные отношения возникают в бизнесе между двумя контрагентами, физические лица редко являются участниками подобных договоров. К примеру, такая ситуация может возникнуть при погашении задолженности, которая образуется в бухгалтерской таблице баланса компании, являющейся кредитором третьей фирмы.

Пример. Компания «1» имеет КЗ в отношении предприятия «2» и ДЗ к организации «3». Таким образом, первая из них может передать свои долговые обязательства третьей. Если суммы эквивалентны друг другу, то это цессия может быть полной, в случае, когда размеры кредиторки и дебиторки не совпадают, она может быть частичной.

Тип задолженности при заключении таких договоров совершенно не важен. Стоит учитывать ряд условий, прописанных в ГК РФ:

1. Разрешение на проведение передачи долговых прав должно быть дано кредитором в письменной форме.
2. Суть и размер денежного долга остается неизменным.
3. Если на старой версии договора стояла печать нотариуса, то ее необходимо сделать и для нового документа.
4. Новый владелец долгового обязательства имеет полное право требовать или оперировать в суде доказательствами, которые были получены предыдущим кредитором. К примеру, в ход могут пойти переписки, аудиозаписи телефонных разговоров и т. д.

Если хоть одно из перечисленных условий не было соблюдено, то договор может быть подвергнут сомнению и потребуется его замена или отказ.

В чем отличия между понятиями

Хотя эти два типа договоренностей имеют множества сходств, они фактически являются противоположностями. Многие не задумываются над особенностями и характеристиками этих документов, не вникая в суть дела.

Договор цессии может быть заключен также на имущество, в то время как перевод долга касается только денег

Оба термина используются для заключения договоров между контрагентами, если первоначальные участники меняются. Вот основные различия между ними:

1. Цессия подразумевает право требовать, в том числе и в судебном порядке, исполнения условий по займу. При делегировании долговых обязательств объектом соглашения считается сумма кредита или неуплаты.
2. Переуступка означает, что кредитор сменился, а перевод не всегда включает это условие. Иногда просто появляется третья сторона, которая берет на себя ответственность за исполнение договорных условий.
3. Передача долга возможна только в отношении денежных средств, а цессия распространяется также на имущественные обязательства.
4. Для продажи долга новому кредитору достаточно в письменной форме оповестить заемщика, а при переводе, непременно, нужно получить документальное разрешение от кредитора до момента подписания договора. В некоторых ситуациях допускается подтверждение законности сделки кредитором постфактум.

Данные особенности необходимо учитывать при составлении того или иного документа. Если сделать все правильно, то сама процедура не составит большого труда.

Как оформить перевод задолженности

Главным критерием, на который стоит обратить внимание, при составлении договора – это форма предыдущего документа. То есть новое соглашение должно быть заполнено в том же виде, что и старое. К примеру, если он был заключен в свободной форме, то и сейчас также должен выглядеть. Если же документ был нотариально заверен, то его следует подтвердить таким же способом.

Точного образца для него не существует. Перемена лиц в обязательстве уступка права требования и перевод долга отображается в документе. Он может иметь вид трехстороннего или двустороннего соглашения.

Отражение цессии в бухгалтерском балансе компании

Как и другие финансовые движения, цессия является частью активов предприятия, поэтому бухгалтерия осуществляет проводки согласно всем правилам. Отмечается она на счете №91, где показаны «Прочие доходы и расходы».

Подобные договоры должны отражаться в бухучете

Основная сумма числится на 91-м счете, а полученная прибыль от заключения данной сделки фиксируется на 76-м. Таким образом, в ББ отмечаются следующие проводки:

1. ДЗ 76 КЗ 91.1.
2. Право требования реализовано в полной мере.

Стоимость цессии указывается в дебиторке на счете 91. В день заключения контракта следует сделать такие проводки:

1. ДЗ 91.2 КЗ62 или 76, 58.
2. Списание цены права требования.

Если от цессионария поступают какие-либо платежи, то их необходимо вписать в бухгалтерский учет таким образом:

1. ДЗ 51 (50) КЗ 76.
2. Принята оплата.

Если уровень прибыли от заключения сделки выше суммы, которую можно требовать, то происходит начисление НДС. Производить его оплату обязан цедент. Если этого не сделать, то могут возникнуть серьезные проблемы с налоговыми органами.

Заполнением отчетности по бухгалтерским проводкам должен заниматься исключительно профессионал. Поскольку это трудоемкий процесс, требующий предельной внимательности и больших усилий, в документации можно легко допустить ошибку, если расчетами будет заниматься дилетант.

Права участников

В соответствии со ст. 384 ГК России обязанности и права сторон, заключающих данный договор, остаются неизменными.

Взаимоотношения контрагентов осуществляются по той же схеме, что и между предыдущими участниками соглашения. Причем различий нет ни у цедента, ни у цессионария.

К примеру, заемщик также имеет полное право предъявлять претензии к новому кредитору, если они имелись в отношении старого.

При заключении договора новому владельцу также переходят все обязанности с правами

При сравнении предыдущего и нынешнего документов, то отличия между ними, грубо говоря, должны быть только в наименованиях сторон. Приобретатель долгового обязательства должен проинформировать должника о перезаключении нового договора, а также рассказать о других важных моментах, касающихся данной процедуры.

Согласно действующему законодательству предыдущий кредитор несет ответственность за действия или нарушения, совершенные им ранее. За неисполнение обязательств должником цедент не должен отвечать.

Таким образом, серьезных различий между договорами и правами участников при сравнительном сопоставлении не возникает. Поэтому особого влияния на стороны заключения цессии или перевода долга не производит. Лишь в некоторых случаях воздействие носит радикальный характер.

Итог

В бизнесе нередко случаются разные ситуации, возникновение которых обусловлено куплей или продажей. К таковым можно отнести и соглашения по уступке прав и перевода задолженности. Эти документы закрепляют ранее уже оговоренные условия при кредитных отношениях между сторонами.

При заключении подобных актов необходимо учитывать все нюансы действующего законодательства, характеристики и условия. Чтобы документ считался правомерным, нужно правильно его составить.

Несмотря на кажущуюся простоту, его грамотное заполнение и соблюдение всех требований могут вызвать некоторые затруднения.

Поэтому рекомендуется, чтобы составлением договора занимался профессиональный юрист, который осуществляет практику.

Зная, в чем отличия между этими документами, когда нужно применять цессию или перевод, можно упростить себе задачу по передаче долговых обязательств. Главное, соблюсти все критерии, описанные в гражданском кодексе России.

В видео будет рассказано, что собою представляет договор цессии:



Чем отличается цессия от перевода долга?

Юридическое лицо, у которого возникла необходимость продать свое право на требование долга с заемщика, согласно нормам российского законодательства, может это сделать. Однако должны быть соблюдены все нюансы процедуры.

В ином случае совершенная сделка будет признана недействительной. Суть заключается в передаче права на требование долга от одного юридического лица к другому.

Такая процедура должна быть правильно оформлена – заемщик получает письменное уведомление, но спрашивать его разрешения не требуется.

Перед заключением договора переуступки следует ознакомиться с основными понятиями и нюансами, чтобы свести к минимуму риск возникновения ошибки.

Переуступка долга – это сделка, заключаемая между юридическими лицами (чаще всего, между двумя кредитными учреждениями). Результатом процедуры становится передача полномочий кредитора от одного лица другому. Согласие должника на заключение подобной сделки не требуется, это установлено нормами ст. 382 и ст. 384 ГК РФ. Стороны отношений:

• должник – лицо, имеющее финансовые, долговые обязательства перед конкретным кредитором;
• цедент – первоначальный заемщик, предоставивший определенную сумму в пользование должнику;
• цессарий – сторона, приобретающая право на получение средств при оплате задолженности, и соответственно, на истребование долга.

Вид цессии определяется в зависимости от того, к какому решению пришли стороны сделки. Документ может быть составлен на возмездной или безвозмездной основе. Наиболее распространенным является возмездный вид соглашения.

Отличия цессии от перевода долга

Несмотря на то, что между двумя видами операций – по переуступке прав и цессии — есть множество схожих моментов, на самом деле, это две разные юридические процедуры. Отличия между переводом долга и цессией:

Условия процедуры	Цессия	Перевод долга
Объект договора	Право требования исполнения должником своих обязательств (смена кредитора)	Обязательства переходят к другому лицу (смена должника)
Назначение процедуры	Смена владельца долга	Выбор нового ответственного лица, которое должно будет выполнить обязательства по задолженности
Вид передаваемых прав	Любые, в том числе, имущественные	Финансовые обязательства
Требования для начала процедуры	Отправка предупредительного письма должнику	Получение согласия кредитора

Очень важно понимать отличия между этими двумя юридическими действиями, поскольку путаница может привести к плохому результату, в том числе, к административной ответственности. Чтобы этого избежать такого, нужно заключить договор цессии, подробно описав все ключевые моменты.

Продажа права требования между юридическими лицами

Чтобы в дальнейшем совершенная сделка не была признана ничтожной, необходимо руководствоваться основными правилами гражданского права. Соглашение составляется юридическими лицами для защиты своих интересов и определения условий. По предложению о переуступке нужно учитывать множество нюансов.

Предложение о переуступке

Кредитор (цедент) имеет право направить предполагаемому цессарию предложение о заключении договора переуступки. Такое письмо должно быть отправлено за некоторое время до предполагаемой сделки – чаще всего, за месяц. Уведомлять должника нет необходимости. Такая обязанность появляется только, если об этом есть прямое упоминание в первоначальном договоре.

https://www.youtube.com/watch?v=MYFjZJxErA8

Читайте так же:   Как составить агентский договор на продажу товара

Соглашение о цессии

Когда предварительное согласие сторон достигнуто, можно переходить к непосредственному составлению цессионного договора. Кроме подробного изложения существенных условий договоренности, есть еще несколько моментов, которые нужно учесть:

1. Документ оформляется в письменной форме.
2. Печать юридического лица в конце – обязательное требование.
3. Кредитор имеет право выступить в качестве поручителя по заключаемой сделке.
4. Для подтверждения сделки прикладывают документы о купле – продаже или займе, в зависимости от типа сделки. При наличии, можно вложить документ о кредитовании, выписку из лицевого счета.
5. Начиная процесс оформления цессии, нужно помнить о том, что если представители налоговой службы обнаружат факт занижения себестоимости, будет доначислен НДС. Чтобы избежать этого, нужно точно прописывать все суммы в документе.

Бухгалтерские проводки у продавца и покупателя прав требования

Предмет сделки по переуступке – имущественные активы. Соответственно, все передвижения средств отображают в бухгалтерской документации обеих компаний. Фиксируются все совершенные действия – приход и расход средств, их передача третьим лицам – с помощью составления первичной документации и отображения информации на счетах аналитического учета (формирования проводок)

Цессионарий отображает приход активов, а цедент – расход.

Все денежные средства, которые будут получены цедентом в качестве вознаграждения, записываются в документах как доход организации. При этом первичный кредитор показывает, что была выполнена переуступка дебиторской задолженности другому юрлицу.

Цедент отображает в своих документах следующие проводки:

• списание себестоимости – Дт 90.2. Кт 41;
• отражение прибыли по заключаемой сделке – Дт 90.9. Кт 99;
• отражение переуступки по договору цессии – Дт 76. Кт 91.1;
• Списание дебиторской задолженности – Дт 91.2. Кт 62;
• полученная оплата – Дт 51. Кт 76.

Для цессионария действительны другие проводки:

• покупка дебиторской задолженности – Дт 58 Кт 60 (76);
• перечисление средств цеденту – Дт 60 (76) Кт 51;
• перечисление средств должником по договору – Дт 51 Кт 60 (76);
• отражен доход от операции – Дт 60 (76) Кт 91.1;
• списание с учета себестоимости купленного требования – Дт 91.1 Кт 58;
• прибыль, если операция принесла доход – Дт 91.1 Кт 99.

Приказом Минфина № 126н (п.3, радел 1) установлено, что цессионарий должен учитывать задолженность, как финансовое вложение и отмечать все полученные и оказанные посреднические, информационные услуги, а также любые другие расходы по договору цессии.

Формы оплаты

Оплата по договору цессии может быть (п.4 ст.388.ГК РФ и ст.388.1 ГК РФ):

• полная – в течение 10 дней с момента заключения соглашения средства должны быть переведены в полном объеме на счет, указанный получателем;
• безвозмездная – такая форма устанавливается, если в договоре отсутствуют условия об оплате и цене. Данный вариант оплаты возможен только между юридическими лицами. Процесс заключения безвозмездного соглашения регулируется положениями, изложенными в Информационном письме Президиума ВАС РФ № 120 (п.9).
• с дисконтом – особая форма оплаты. Под дисконтом понимают цену предоставляемой услуги по уступке права.

В заключаемом документе юридические лица делают отметку о том, какая форма оплаты была выбрана, и какая сумма должна быть внесена по условиям.

Договор цессии между физлицами

Соглашение цессии может быть заключено и между физическими лицами (п.2 ст. 1.ГК РФ). Отображаются следующие сведения:

1. Все стороны сделки, их ФИО, персональные данные.
2. Предмет соглашения.
3. Основание для переуступки – указывают реквизиты первичного соглашения с кредитором.
4. Права и обязанности участников сделки.
5. Сроки.
6. Общая сумма финансовых обязательств. Ставят отметку – проводится ли переуступка части или всего долга.
7. Данные об ответственности сторон.
8. Подписи лиц, печать организации.

Договор заключается в нескольких экземплярах – по одному на каждого участника сделки.

Читайте так же:   Правила страхования груза при перевозке

Трехсторонний договор

Возможно заключение трехстороннего соглашения. Отличие этого документа от остальных выражается в том, что туда вносят информацию о должнике, который становится одной из сторон процесса (п.2 и п.3 ст.382 ГК РФ).

Он участвует в процессе определения условий, решает, вносить ли сумму долга сразу, или по частям. Тип документа определяют в зависимости от принятых условий.

  Особенности данного вида соглашения:

1. Делается отметка о том, что соглашение трехстороннее.
2. Указываются основные сведения о должнике.
3. Прописывается сумма долга, период погашения и общая сумма платежей при условии погашения частями.
4. В конце должник ставит подпись под отметкой о том, что он ознакомлен с условиями.

Для соблюдения норм гражданского законодательства (п.3 ст.382 ГК РФ), должника знакомят с условиями сделки, но достаточно лишь его подписи. Согласие на сделку не запрашивают.

Договор цессии в отношении объекта недвижимости

По закону допускается переуступка прав на недвижимость (ст.11 ФЗ № 214). В этом случае договоренность будет иметь следующие особенности (гл.30 ГК РФ):

1. Первичное соглашение и сам договор составляются в письменном виде.
2. Если первый документ был зарегистрирован в государственном реестре, цессия также должна пройти регистрацию, прежде чем соглашение вступит в силу.
3. Документ заключается с целью передачи недвижимости в субаренду третьему лицу, либо, для лишения прав через соглашение о переуступке.

Договор цессии на объект недвижимости чаще всего заключается в случае, если арендатор, ранее заключивший соглашение с собственником объекта недвижимости, хочет передать свои права третьему лицу.