Как провести проценты на остаток на счете в 1с

Содержание

Процент на остаток на расчётном счёте: что это такое, общие сведения, плюсы, ТОП-3 банков, порядок начисления

Что представляет собой опция процентов на остаток на расчётном счёте? Как происходит начисление средств? В каких российских банках установлена наиболее выгодная тарификация по услуге? Осветим эти темы в нашей статье.

Что такое расчётный счёт с процентами на остаток?

Расчётный платёжный инструмент для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей сегодня является необходимым атрибутом для эффективного ведения бизнеса. Без РС с некоторыми партнёрами просто невозможно вести дела и производить безналичные транзакции. Этот инструмент позволяет упростить контроль за денежными передвижениями и учёт имеющихся в распоряжении средств.

Ниже мы поговорим о разновидности продукта – расчётном счёте с процентами на остаток.

Общие сведения

Многие кредитно-финансовые учреждения модернизировали РС как средство управления финансами. Была добавлена опция процентов на остаток.

Использование счёта с НПО – это способ получения прибыли со свободных денег, которые временно нигде не заняты. Как минимум, за счёт такого банковского продукта можно компенсировать потери из-за инфляции.

Примечание 1. Характерная особенность РС с начислением процентов – возможность в любой момент снять деньги. Этим он отличается от классических вкладов.

Часто изъятие депозитов в досрочном порядке является проблематичным мероприятием, а иногда даже просто невозможным. Здесь важно наличие заранее оговоренной в договоре опции. Для счёта же с НПО трудность не актуальна.

Оформление и открытие расчётного инструмента с НПО происходит в стандартные сроки. В какой бы банк не обратился клиент, весь алгоритм сводится к классической схеме действий.

Если же счёт уже есть, и нужно просто подключить опцию процентов, всё реализуется ещё быстрее и проще: клиент подписывает дополнительное соглашение или отправляет онлайн-заявку через сайт кредитно-финансового учреждения.

Плюсы

Какие преимущества получает бизнесмен вместе с расчётным счётом с опцией процентов на остаток:

Оперативное подключение. Как правило, договор, заключённый с банком, изначально имеет положение о возможности оформления услуги. При этом в большинстве случаев сразу указаны конкретные показатели. При желании клиента проценты подключаются в автоматическом режиме.
Возможность срочного снятия денег. Ситуации как в деятельности предприятия, так и на финансовом рынке, в экономике государства бывают разные. Иногда деньги необходимо изымать. С обычным счётом это часто недоступно. Для продукта с НПО проблемы нет.
Возможность компенсации инфляции. Финансы можно копить для обеспечения крупной сделки, выплаты дивидендов, выплаты налоговых сборов и т.д. При наличии опции НПО хранимые средства в пассивном режиме приносят небольшой, но всё же доход.
Формирование тенденции к поддержанию определённых объёмов резервных сумм. Большая часть ИП и юрлиц поддерживает баланс на уровне, позволяющем оплачивать текущие платежи. Ни о каком создании резервов речь не идёт. Это не слишком дальновидно. Наличие же хотя бы минимальной “подушки безопасности”, сформированной из начисляемых процентов, придаёт устойчивости бизнесу.

Конечно, все указанные выше моменты не отменяют прямого назначения инструмента – обеспечения дополнительных финансовых поступлений.

ТОП-3 банков с выгодной тарификацией по услуге

Мы приведём здесь в пример тарифы, установленные в трёх компаниях, позиционирующих себя интернет-банками. В ДелоБанке, Модульбанке и Тинькоффе одни из самых выгодных процентных ставок среди всех аналогичных российских организаций (смотрите ссылки).

Таблица 1. Проценты на остаток в ДелоБанке.

“Выгодный рост”	“Активный рост”	“Больше возможностей”	“Надёжное решение”
Услуга не предоставляется	0% – до 50 000 2,5% – до 300 0005% – от 300 000

Таблица 2. Проценты на остаток в Модульбанке.

“Стартовый”	“Оптимальный”	“Безлимитный”
Услуга не предоставляется	3% – от 30 000	5% – от 100 000 до 500 000 7% – от 500 000 до 1,5 млн.5% – от 1,5 млн. до 10 млн.

Таблица 3. Проценты на остаток в Тинькоффе.

“Простой”	“Продвинутый”	“Профессиональный”	“Премиум”
2% (при наличии операций по РС в течение месяца)	4% (при наличии операций по РС в течение месяца)	6% (при наличии операций по РС в течение месяца)	6% (при наличии операций по РС в течение месяца)

Следует знать, что иногда банки устанавливают индивидуальные условия для конкретных клиентов. Как правило, привилегии получают те ООО и ИП, которые давно сотрудничают с кредитно-финансовым учреждением.

Порядок начисления процентов

Разные банковские компании по-разному начисляют проценты на остаток по счёту для юрлиц и предпринимателей. Например, некоторые учреждения накладывают ограничения по минимальной сумме, необходимой для бонусных поступлений, а некоторые производят начисления при любом балансе.

В целом, можно выделить три схемы, согласно которым осуществляются эти операции.

Примечание 2. Чтобы не запутаться в юридических терминах договора с банком, рекомендуется консультироваться со специалистом по части опции процентов на остаток.

1-ая схема

Начисление на минимально возможный остаток за конкретный период. Кредитно-финансовое учреждение мониторит объём средств на РС и переводит проценты на ту сумму, которая есть у клиента постоянно.

Пример 1. С банком заключено соглашение. По нему проценты поступают на минимальный остаток, имевшийся на протяжении месячного периода.

В первых числах месяца (с 1-го по 5-ое) баланс составлял 1 000 000 руб., потом он был выше. Начисления в таком случае производятся на сумму 1 млн.

Если же счёт вообще обнулится – даже всего за несколько часов до начала нового периода, проценты не поступят совсем.

2-ая схема

Начисление на неснижаемый остаток по итогам завершения банковского рабочего дня. Как правило, при такой опции договор заключают на 1, 3 месяца или на полгода.

Пример 2. Средний ежедневный остаток по РС равен 1 000 000 руб. Клиент заключил с банковской организацией соглашение на 90 суток. Ставка – 8%.

При условии, что на протяжении указанного срока баланс не упадёт ниже 1 млн. в конце дня, на счёт будут произведены начисления по заявленной ставке.

Если хоть один раз на момент завершения любого дня на остатке окажется менее 1 млн., начисления не состоятся.

3-я схема

Начисление каждый день при условии превышения установленного объёма денежных средств. Данный вариант – наиболее привлекательный для ИП, хотя он имеет минус в виде более низкой ставки.

Пример 3. Начисления происходят при условии, что на РС на момент завершения банковского операционного дня есть более 100 000 руб.

На протяжении месячного периода 10 дней баланс был равен 1 000 000, ещё 10 дней – 50 000, ещё 10 дней – 500 000. За тот срок, когда остаток падал ниже 100 тыс., клиент начисления не получает.

За остальное время расчёты производятся индивидуально по каждому дню – исходя из фактического объёма средств на счёте и принятой процентной ставки.

Заключение

Расчётный счёт с подключенной опцией процентов на остаток – это не только эффективный инструмент управления финансами, но и средство получения дополнительного дохода. В разных кредитно-финансовых учреждениях действуют свои условия эксплуатации данной услуги. При этом наиболее выгодные тарифы установлены в интернет-банках.

Надо ли платить налог с кэшбэка | Как платить налоги с кэшбэка и процентов по остатку

Как провести проценты на остаток на счете в 1с

Предприниматель платит налоги с того, что заработал. А еще платит с доходов, которые не связаны с его работой: например, с кэшбека или процентов по депозиту. Объясняем, как платить налог с таких доходов и когда их учитывать.

Допустим, есть Максим, владелец кофейни. После всех расходов у него на расчетном счете осталось 100 000 рублей, которые пока не нужны. Вот что можно сделать с ними Максиму:

получить остаток по счету. Если банк Максима платит процент на остаток, деньги можно просто оставить на счете, а в конце месяца получить процент. Для этого не надо ничего специально делать.
открыть депозит и получать проценты. Владелец счета зарабатывает на времени, которое его деньги лежат на депозите. Обычно чем дольше срок, тем больше процент. Главный недостаток: если снять деньги раньше срока, то процент будет маленький.
оплачивать расходы корпоративной картой и получать кэшбэк. Банк сам начислит процент за все покупки в конце месяца. Главное — платить картой.

Эти варианты можно сочетать: например, часть денег оставить на счете, а часть — положить на вклад. Об этом чуть дальше.

Почему эти доходы тоже нужно учитывать

Деньги от процентов и кэшбэков налоговая называет «внереализационными доходами». Это доходы, которые не связаны с основной работой компании.

С них тоже нужно платить налоги, даже если вы просто держали нужную сумму на счете, а банк начислял за это бонусы.

С деньгами от процентов или кэшбэка нужно знать, когда они включаются в доходы. Это важно для патента и ЕНВД, а ещё — для определения доходов на общей и упрощенной системах налогообложения.

Как заплатить налог с процентов на упрощенке

На упрощенке кэшбэк или проценты считаются доходом, когда они поступают на расчетный счет. Например, банк начисляет проценты с депозита 30 числа каждого месяца. 30 числа предприниматель проверяет счет и видит: ага, 1500 рублей начислили — это проценты с депозита. Вот с этих 1500 рублей и нужно заплатить налог.

Налог платится каждый квартал. Сразу платить налог с любого поступления на счет необязательно, главное — сделать это до 25 числа. Или можно завести отдельный счет и откладывать туда налог с каждого дохода, чтобы не запутаться.

Максим работает на упрощенке 6%.

Он получает каждый месяц 100 000 рублей за проект, 500 рублей кэшбэка и 1000 рублей процентов с остатка на счете. Максим записывает это в книгу доходов и ближе к концу квартала считает налог: всего за три месяца он получил 304 500 рублей.

Налог с этой суммы — 18 270 рублей. Столько Максим заплатит налоговой.

Или Максим получает столько же, но у него открыт отдельный расчетный счет — туда часть каждого дохода уходит на налог. Максим получил на счет 50 000 рублей — 3000 отложил на налог. Получил 500 рублей кэшбэка — 30 рублей тоже ушло на налог.

Отчитаться по этим доходам нужно в декларации по упрощенке. Это делается раз в год до 30 апреля.

Как заплатить налог на общей системе налогообложения

На общей системе кэшбэк считается так же, как и на упрощенке. Пришел кэшбэк на счет — всё, вот он, доход. А вот с процентами немного по-другому:

процент по остатку на счете нужно учитывать в последний день месяца. Например, у Максима банк считает проценты каждый день и начисляет их в последний день. 31 августа банк перевел Максиму 10 000 рублей — с этого момента они включаются в доходы. С этих десяти тысяч он заплатит 600 рублей налога.
процент по депозитам учитывается в день закрытия депозита. У Максима вклад на шесть месяцев, срок депозита заканчивается 31 августа. За это время у него накопились проценты — 10 000 рублей, и банк переводит их в день закрытия вклада. Максим записывает эту сумму в отчетность и датирует 31 августа. Август находится в третьем квартале, поэтому когда Максим будет заполнять декларацию, он учтет этот доход в третьем квартале.

Компании на общей системе подают декларацию каждый квартал, ИП — раз в год.

Как заплатить налог на патенте или ЕНВД

Те, кто работают на патенте или вмененке, не могут включить кэшбэк и проценты в доходы: на этих системах налог платится не с реального дохода, а с потенциально возможного. Налог на патенте фиксированный и зависит от региона, а на вмененке зависит от физических показателей: например, от размера магазина или количества работников.

Поэтому налог с процентов по депозиту или с кэшбэка нужно платить либо по упрощенке, либо по общей системе — смотря на какой еще работает предприниматель.

Что выгоднее: проценты или кэшбэк

Кэшбэк выгоден, если картой активно пользуются. У Модульбанка есть кэшбек по всем картам: 0,5% на все покупки от 100 рублей и повышенный кэшбек 5% на покупки от 100 рублей в некоторых категориях.

А вот как лучше сочетать проценты с вкладов и проценты с остатка — зависит от оборотов.

У процентов с остатка есть ограничения — выше определенной суммы проценты не начисляются. У одних банков это 10 миллионов рублей, у других — 100. А еще проценты не начисляются, если сумма на счету не доходит до неснижаемого порога.

Поэтому логика примерно такая. Если обороты небольшие и не дотягивают до неснижаемого остатка, лучше открыть депозит и получать проценты за то, что хранишь деньги на вкладе.

И наоборот: если обороты слишком большие, то тоже лучше использовать депозит — это может быть выгоднее, чем получать проценты на остаток. А еще можно разделить сумму: часть оставить на счете, а часть — положить на вклад.

Как отразить в учете депозит?

Как провести проценты на остаток на счете в 1с

Банковский вклад (депозит) — это договор, по которому банк принимает денежную сумму и обязуется вернуть ее с процентами на условиях и в порядке, установленных договором (п. 1 ст. 834 ГК РФ).

Проценты по вкладу банком начисляются, начиная со дня, следующего за днем размещения средств, и до дня их возврата включительно (ст. 839 ГК РФ).

БУ. Банковские вклады (депозиты) могут учитываться (План счетов 1С):

в составе финансовых вложений (п. 3 ПБУ 19/02) — на счете 58.03 «Предоставленные займы»;
как денежные эквиваленты (п. 5 ПБУ 23/2011) — на счете 55.03 «Депозитные счета».

Отнесение банковских вкладов до востребования к денежным эквивалентам следует закрепить в учетной политике.

Банковские проценты относятся к прочим доходам организации (п. 34 ПБУ 19/02, п. 7 ПБУ 9/99). Проценты начисляются за каждый истекший отчетный период в соответствии с условиями договора и признаются в доходах в течение срока договора ежемесячно независимо от фактической выплаты (п. 16 ПБУ 9/99, Письмо Минфина РФ от 24.01.2011 N 07–02–18/01).

НУ (налог на прибыль). Банковские проценты признаются в составе внереализационных доходов на конец каждого месяца соответствующего отчетного (налогового) периода независимо от фактической выплаты (п. 6 ст. 250 НК РФ, п. 6 ст. 271 НК РФ, п. 4 ст. 328 НК РФ).

НУ (УСН). Банковские проценты признают в составе доходов на дату фактической выплаты (п. 6 ст. 250 НК РФ, п. 1 ст. 346.17 НК РФ).

Размещение депозита

Перечисление средств на депозит отразите документом Списание с расчетного счета вид операции Выдача займа контрагенту в разделе Банк и касса — Банковские выписки — кнопка Списание.

Укажите:

Проводки по документу

Документ формирует проводку:

Дт 58.03 Кт 51 — перевод денег на депозит.

Отражение в учете банковских процентов

Отразите начисление банковских процентов документом Операция, введенная вручную в разделе Операции — Операции, введенные вручную — кнопка Создать — Операция.

Особенности заполнения документа Операция, введенная вручную по примеру:

Дебет — 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами»;
Субконто 1 — банк, в котором размещен депозит, выбирается из справочника Контрагенты;
Субконто 2 — договор банковского вклада, по которому начисляются проценты, выбирается из справочника Договоры:
Кредит — 91.01 «Прочие доходы»;
Субконто 1 — Проценты к получению (уплате):
- Вид статьи — Проценты к получению (уплате);
Сумма, Сумма НУ Дт, Сумма НУ Кт — сумма начисленных процентов.

Аналогично отразите начисление процентов за остальные месяцы.

Поступление на счет банковских процентов

Поступление на счет банковских процентов отразите документом Поступление на расчетный счет вид операции Прочие расчеты с контрагентами в разделе Банк и касса — Банковские выписки – кнопка Поступление.

Укажите:

Плательщик — банк, который выплатил проценты по договору банковского вклада;
Сумма — сумма начисленных процентов, согласно выписке банка;
Счет расчетов — 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами»;
Статья доходов — статья из справочника Статьи движения денежных средств:
- Вид движения — Поступления от дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям.

Возврат депозита банком

Поступление на счет суммы депозита отразите документом Поступление на расчетный счет вид операции Возврат займа контрагентом в разделе Банк и касса — Банковские выписки — кнопка Поступление.

Укажите:

Плательщик — банк, с которым был заключен договор банковского вклада;
Сумма — сумма возвращаемых средств, согласно выписке банка;
Счет расчетов — 58.03 «Предоставленные займы»;
Статья доходов — предопределенная статья из справочника Статьи движения денежных средств Поступления от погашения займов.

Отчет о финансовых результатах

В отчете о финансовых результатах проценты по депозиту отражаются:

стр. 2320 «Проценты к получению».

Отчет о движении денежных средств

В отчете о движении денежных средств сумма депозита отражается:

стр. 4210 «Поступления — всего»:
- стр. 4213 «от возврата предоставленных займов….» — возврат депозита банком;
- стр. 4214 «дивидендов, процентов…» — полученные проценты.
стр. 4220 «Платежи — всего»:
- стр. 4223 «в связи с приобретением долговых ценных бумаг…» — размещение депозита;
стр. 4200 «Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций» — полученные проценты.

Декларация по налогу на прибыль

В декларации по налогу на прибыль проценты, начисленные банком, отражаются в составе внереализационных доходов:

Лист 02 Приложение N 1:
- стр. 100 «Внереализационные доходы».

Проценты на Расчетный счет

Как провести проценты на остаток на счете в 1с

Владение дебетовым счетом позволяет не только удобно оплачивать товары и услуги, получать различные социальные платежи и осуществлять хозяйственную деятельность.

Многие банковские учреждения позволяют заработать, предлагая начисление различных годовых процентов на остаточную сумму по расчетному счету.

Насколько такое предложение выгодно, кто может им воспользоваться, и какие условия предлагают ведущие банковские учреждения?

Процент на остаток на Расчетном счете

Все предложения отечественных банков объединяют общие правила начисления процентов на счет. В большинстве случаев они начисляются ежемесячно или ежеквартально, с использованием фиксированной тарифной годовой ставки.

Процент начисляется на реальный остаток на расчетном счете по итогам месяца, который фиксируется с помощью специальных программных средств. Для этого программа автоматически учитывает остаток по итогам каждого дня месяца. Затем данные суммируются, и разделяются на количество календарных дней.

Полученная средняя сумма и является итоговой, на которую подлежит начисление.

Данная услуга предоставляется по любому счету – рублевому или валютному.

Однако для получения процентов всегда подписывается отдельный договор или дополнительное соглашение к существующему договору РКО.

В документе прописываются все правила и особенности начисления средств, их выплаты и снятия.

Особое значение эти средства имеют для крупных предприятий, которые нередко аккумулируют на своих текущих счетах крупные суммы по итогам рабочего дня. Однако подобной услугой могут воспользоваться и предприниматели, не осуществляющие крупных безналичных сделок. Ведь для ИП даже небольшая полученная ими сумма будет весьма существенной прибавкой к операционным средствам.

Процент на остаток на расчетный счет ИП

Многие предприниматели – владельцы счетов не пользуются возможностью получить дополнительные средства. Обычно такое нежелание мотивировано опасениями несения чрезмерного налогового бремени.

И действительно – законодательством определено, что проценты на остаток являются отдельной статьей доходов ИП – внерелизационными доходами.

Налоговые органы приравнивают получение процентов на остаток по кассовому счету к депозитарным выплатам.

Согласно Налоговому Кодексу и письму-разъяснению Минфина с датой выхода от 19.05.11, любое предприятие обязано провести отдельный расчет полученной депозитарной прибыли, внести его в декларацию и оплатить согласно применяемой к ИП схемы налогообложения.

Однако на деле держать деньги на подобном счете все равно выгоднее, чем «под матрасом». Ведь даже при небольшой процентной ставке, не выполняя никаких действий и практически не неся дополнительных рисков, можно заработать 1 – 1,5 процента от средней суммы остатков по счету ежемесячно.

Даже после оплаты налогов предприниматель остается в прибыли. А затрачивать эти небольшие средства можно на необходимые регулярные траты, сопровождающие ведение любого бизнеса – приобретение канцелярии, оплата услуг связи и почтовых отправлений, и тому подобные расходы.

Между прочим, даже владение обычным карточным счетом дает возможность заключить депозитарный договор и получать небольшой процент на остаток по нему. Некоторые банки практикуют одновременное заключение основного договора на обслуживание и депозитарного договора в момент оформления дебетовой карты для клиента.

Для хозяйствующих обществ получение процентов по остатку текущего счета является прекрасной возможностью максимально выгодно использовать оборотный капитал.

Ведь положить часть оборотных средств на депозит – не самое удачное решение, связанное с проблемами и немалыми рисками.

А вот получить дополнительную прибыль за счет не использованных средств, не «замораживая» их на депозите – вполне выгодный путь.

Правда, наиболее выгодные предложения сопряжены с необходимостью иметь определенный постоянный остаток – сумму, которая должна оставаться на текущем счете по итогам операционного дня.

Однако даже такой договор РКО куда удобнее депозитного – ведь в случае необходимости его можно быстро расторгнуть, забрав все аккумулированные на счете средства, и не понеся никаких финансовых потерь из-за штрафных санкций.

Тарифы по начислению % по расчетным счетам

По понятным причинам процентные ставки по таким счетам куда ниже, чем при зачислении средств на обычный депозитный счет. Ведь банк не может рассчитывать на длительное оперирование этими суммами, а соответственно, получит с них меньше прибыли. Предложения пяти крупных отечественных банков представлены тут:

Наименование	Годовая ставка	Срок размещения	Дополнительные условия
Сбербанк	0,1% — 1,5%	от 1 дня	Задействованы также зарплатные карты
БинБанк	0,5% — 1,5%	от 30 дней до 1 года	Ежемесячная выплата
Росссельхозбанк	1% — 3%	От 15 дней	Выбор величины неснимаемого остатка клиентом
СобинБанк	1 % — 2,25%	От 1 до 30 дней	Самостоятельный выбор срока неснижаемого остатка
АльфаБанк	1% — 1,5%	От 1 до 365 дней	Не выплачиваются при досрочном снятии

Как происходит начисление процентов

У большинства банков, за исключением Сбербанка, начисление процентов происходит по одинаковым принципам. Они описаны в дополнительных соглашениях к договорам РКО.

Банк определяет среднюю сумму фактически находившихся на счету остатков средств по расчетному периоду. Затем на эту сумму начисляются годовые проценты из расчета количества дней в текущем году. Полученная сумма арифметически округляется до двух нолей после запятой, и выплачивается посредством перечисления на текущий счет клиента.

Большинство банков перечисляют данную сумму в последний день отчетного периода, обычно – в последний банковский день месяца. Исключение составляет только Сбербанк.

Клиенты Сбербанка получают уведомление о начислении средств в последний день месяца. А фактическое их поступление на расчетный счет происходит в течение последующих трех дней. Таким образом, при составлении отчетности предприятия-клиенты Сбербанка вынуждены вписывать сумму начисленных на остаток средств в дебетовую задолженность.

В целом, начисление средств на остаток не принесет значительно прибыли, кроме случаев оперирования действительно крупными суммами денег.

Однако отсутствие рисков потери денежных средств и оперативность снятия остатка в случае необходимости позволяет рассматривать данную услугу как достаточно разумный способ получения дополнительной прибыли. Несмотря на обязательность включения полученных средств в облагаемую налогом прибыль, предприятие может получить немалую выгоду при выборе наиболее оптимального предложения отечественных банков.

Оставляйте свои комментарии и отзывы ниже!