Взаимозачет по разным договорам с одним контрагентом в 1с

Как в 1С Бухгалтерия 8.3 провести взаимозачет?

Во время выполнения различных бизнес процессов, возникают обстоятельства, при которых между компаниями появляются долговые обязательства и возникает вопрос «Как в 1С Бухгалтерия 8.3 провести взаимозачет».

Такая ситуация иногда может складываться между партнерами, поставщиками и покупателями. В подобных случаях есть возможность поставки товаров или оказания услуги для погашения возникших обязательств. Именно с этой целью на платформе «1С Бухгалтерия 8.3» реализована возможность оформления взаимозачетов.

1. Начало работы по оформлению взаимозачетов

2. Начало процедуры

3. Редактирование сведений

4. Сохранение записи

5. Распечатка бланка взаимозачета

6. Взаимозачет между разными организациями

Взаимозачет по разным договорам с одним контрагентом в 1с

Рис.2

Предположим, что мы приобрели программу 1С у компании ООО «ВДГБ: Центр автоматизации» (далее – Общество) за 2400 рублей, и одновременно изготовили Обществу штамп за 1000 рублей. Фактическая оплата сторонами не произведена.

В открывшемся окне ищем в строке вида операцию «Зачет задолженности».

Рис.3

В строке «В счет задолженности» можно выбрать из двух вариантов:

• Покупателя перед нашей организацией;
• Третьего лица перед нашей организацией.

В нашем примере нет третьих лиц, поэтому берем первый вариант выбора задолженности.

Ищем его и жмем «Заполнить» во вкладке «Задолженность перед покупателем».

Рис.4

Программа автоматом нашла в системе нашу задолженность за программное обеспечение в размере 2400 рублей.

Чтобы провести взаимозачет между договорами зайдите в раздел «Продажи» (4) и кликните на ссылку «Корректировка долга» (5) и открывшемся окне нажмите кнопку «Создать».

В форме корректировки укажите:

• Вашу организацию (6);
• Вид операции (7). Здесь укажите «Зачет авансов»;
• Как зачесть аванс (8). Выберете значение «Покупателя»;
• Дату операции (9);
• Контрагента (10).

Для заполнения вкладок «Авансы…» и «Задолженность покупателя…» нажмите кнопку «Заполнить» (11).

Вкладка «Авансы…» (12) заполнилась данными по кредиторке (13).

Вкладка «Задолженность…» (14) заполнилась данными по дебиторке (15).

Как и в предыдущем примере, проведение взаимозачета между договорами делают на сумму меньшей из задолженностей, в нашем примере это дебиторка.

Создадим документ «Корректировка долга» и заполним реквизиты «шапки»:

• поле «Вид корректировки» – в нашем случае следует выбрать «Зачет задолженности»;
• поле «Зачесть задолженность» – указать «Поставщику»;
• поле «В счет задолженности» – указать «Поставщика перед нашей организацией»;
• поле «Поставщик (кредитор)» – выбрать нужного контрагента.

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

• Бесплатный видео самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.3 и 8.2;
• Самоучитель по новой версии 1С ЗУП 3.0;
• Хороший курс по 1С Управление торговлей 11.

Данные о кредиторской и о дебиторской задолженности заносятся в табличные части на соответствующих вкладках.

Взаимозачет по разным договорам с одним контрагентом в 1с 8

• В поле «Зачесть задолженность» выберите «Поставщику», если засчитывается задолженность перед поставщиком, или выберите «Покупателю», если проводится зачет задолженности покупателя.
• В поле «В счет задолженности»:

• если проводится зачет задолженности перед поставщиком, выберите один из двух вариантов – «Поставщика перед нашей организацией» или «Третьего лица перед нашей организацией»;
• если проводится зачет задолженности покупателя, выберите один из двух вариантов – «Нашей организации перед покупателем» или «Нашей организации перед третьим лицом».

• Если взаимозачет производится в валюте, отличной от валюты РФ, выберите ее в поле «Валюта».
• По кнопке «Заполнить» в табличной части документа на каждой из закладок автоматически будет подобрана информация по соответствующей задолженности (договор, документ расчетов с контрагентом, сумма).

Взаимозачет по разным договорам с одним контрагентом в 1с 8 3

Для их автоматического заполнения нужно нажать в документе кнопку «Заполнить – Заполнить все задолженности остатками по взаиморасчетам» либо кнопки «Заполнить» на каждой вкладке. Программа анализирует взаиморасчеты с поставщиком и показывает задолженность по каждому договору.

Для проведения взаимозачета между договорами в 1С 8.3 требуется, чтобы в документе суммы долга поставщика и долга перед поставщиком были одинаковыми.

На данную сумму проводится взаимозачет. С этой целью исправляем значение в графе «Сумма расчетов». Внизу документа отображается разница между дебиторской задолженностью и кредиторской, эта разница должна быть равна нулю.

Как видно в нашем примере:

Из документа можно вывести на печать форму Акта взаимозачета.

Выберете значение «Зачет задолженности»;

• Контрагента (15);
• Дату операции (16).

Далее нажмите кнопку «Заполнить» (17). Вкладки с задолженностями заполняться данными из учета.

Во вкладке «Задолженность поставщику» (18) появилась сумма с кредиторкой (19).

Во вкладке «Задолженность поставщика» (20) появилась сумма с дебиторкой (21).

Проведение взаимозачета делают на сумму меньшей из задолженостей, в нашем примере это кредиторка.
Сумму большей задолженности нужно исправить на сумму меньшей задолженности. Во вкладке с дебиторкой (22) исправьте сумму задолженности (23) и нажмите кнопки «Записать» (24) и «Провести» (25).

Во втором поле «Зачесть аванс» можно выбрать покупателю или поставщику.

В зависимости от выбора, указываем в поле «В счет задолженности» кому засчитывается аванс: нашей организации перед поставщиком/нашей организации передтретьим лицом или покупателя перед нашей организацией/третьего лица перед нашей организацией:

В третьем также выбираем: нашей организации перед поставщиком/покупателем или нашей организации перед третьим лицом.

Если выбрать вид операции «Перенос задолженности», то появляется активным поле «Перенести» и из выпадающего окна выбираем куда: задолженность покупателя, авансы покупателя, задолженность поставщику, авансы поставщику.

Далее выберем вид «Списание задолженности».

Важно Здравствуйте! Спасибо за ответы. Prikum и Валентинка, отвечаю Вам. Я спрашивал про механизм зачета. То, что это можно сделать через корректировку и без вас, уж простите, понятно.

Мне интересен механизм. Надеюсь, без обид. Еще раз спасибо!. теперь uinny.

Может и не глупый вопрос, но я хочу понять вот что: каким образом можно сделать проводку, которая делала бы проводку д6202 к6201, например, но по разным договорам? У меня получилось только для зачета авансов по договору, а вот если у одного контрагента есть долг и аванс, но по разным договорам, я не знаю как сделать так, чтобы зачет произошел.

Вот в чем мой вопрос. Вроде все перекопал, но никак не пойму, как это может работать? И корректировку долга просматривал, но все равно не понял, хотя у меня также как в ней вначале заполняется табличное поле, а потом на основании него уже формируются проводки.

Внимание Тогда могу вам ответить точно, потому что сама недавно вычитывала информацию, как в 1С сделать взаимозачет между договорами :). Для целей взаимозачета в 1С 8.3 предусмотрен документ «Корректировка долга».

Его вы найдете в разделе «Продажи» или «Покупки», подраздел «Расчеты с контрагентами».

В открытом окне заполняете реквизиты следующим образом:

• Вид корректировки – зачет задолженности;
• Зачесть задолженность – поставщику;
• В счет задолженности — поставщика перед нашей организацией;
• Поставщик (кредитор) – указать контрагента.

Далее идет табличная часть с двумя вкладками: «Задолженность поставщику (кредиторская задолженность) и «Задолженность поставщика (дебиторская задолженность)».

Обе вкладки можно заполнить автоматически, если в документе нажать на кнопку «Заполнить» — «Заполнить все задолженности остатками по взаиморасчетам» либо с помощью кнопок «Заполнить» на каждой вкладке. 1С проанализирует взаиморасчеты с поставщиком и покажет задолженность по каждому договору.

Для проведения взаимозачета между договорами в 1С 8.3 необходимо, чтобы суммы дебиторской и кредиторской задолженности были равны. Тогда на эту сумму можно будет сделать взаимозачет. Для этого в графе «Сумма расчетов» вам нужно будет исправить значение.

Внизу документа у вас будет отображаться разница между дебиторской и кредиторской задолженностью и у вас эта разница после исправления суммы должна стать равной нулю.

После этого можно нажать на кнопку «Провести и закрыть». Из документа «Корректировка долга» вы можете вывести на печать форму «Акт взаимозачета».

Покупателя», в счет задолженности – «Нашей организации перед покупателем».

Взаимозачет между организациями

Также программа позволяет зачесть задолженность покупателя или поставщика при расчетах с третьей организацией (соответствующее значение выбирается в поле «В счет задолженности»).

Кроме зачета задолженности, типовой документ «Корректировка долга» выполняет такие операции, как:

• списание задолженности;
• зачет авансов; перенос задолженности (на другого контрагента);
• прочие корректировки (с произвольным указанием дебитора и кредитора).

Выбор операции доступен в поле «Вид операции».

Смотрите наше видео как сделать корректировку долга в 1С:

К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С.

То же самое и с контрагентом-покупателем. Предлагаем рассмотреть, как правильно оформить процедуру взаимозачета долга в программе 1С Бухгалтерия 3.0, чтобы было корректное отображение в учете.

Давайте рассмотрим несколько вариантов: взаиморасчеты между контрагентами, перенос задолженности между контрагентами и договорами и списание задолженности кредитора или дебитора. Посмотреть долги по контрагентам можно в отчете «Оборотно-сальдовая ведомость по счету». Находится он во вкладке меню «Отчеты», раздел «Стандартные отчеты».

Для формирования отчета необходимо ввести интервал, за который нужно выявить расхождение в оплате, и выбрать номер счета.

Взаимозачет в 1С:Бухгалтерии 8.3

Пусть у нас будет два контрагента: «Покупатель» и некий «Контрагент 2». Покупатель заказывает у нас товар, а Контрагент 2 платит за Покупателя, перечисляя на расчётный счёт нашей компании денежные средства (стоимость товара).

Нам потребуется ввести в 1С Бухгалтерию несколько документов, чтобы наглядно проиллюстрировать проведение переноса задолженности Покупателя на Контрагента 2. Какие это документы, сейчас будет видно. Но сначала давайте рассмотрим ситуацию более подробно.

Обратите внимание:

Приводимые ниже проводки являются типовыми и пока что не относятся к конкретной задаче. Более реальный пример будет ниже, здесь же просто поясняется, какие задолженности и у кого возникают при таких операциях.

Когда Покупатель заказывает у нашей фирмы партию товара (продукцию, услуги — не имеет значения, принцип тот же самый), то после передачи ему этого товара возникает задолженность Покупателя перед нами. Типичные проводки приведены ниже:

[нажмите на картинку для увеличения]

Затем Контрагент 2 перечисляет нам стоимость полученного Покупателем товара на расчётный счёт. При этом уже мы должны Контрагенту 2 эту сумму. Обращаю ваше внимание на то, что Контрагент 2 товар не получает! Типовые проводки при перечислении оплаты на примере наличного расчёта вы можете видеть на скриншоте:

[нажмите на картинку для увеличения]

Особенность такого рода операций заключается в том, что:

1. Покупатель не собирается САМ платить за полученный товар (продукцию, услуги);
2. Наша фирма не собирается реализовывать Контрагенту 2 никакого товара (продукцию, услуги), несмотря на то, что мы получили от него деньги;
3. Мы не будем возвращать Контрагенту 2 полученные от него деньги, и в то же время не будем прощать Покупателю его долг перед нами.

Что нам нужно сделать:

Нам требуется перевести долг Покупателя (должен НАМ) на Контрагента 2 (должны МЫ ему). Это и есть суть данной операции по проведению корректировки долга, выполняемого в 1С (другими словами — проведение взаимозачёта).

Теперь мы можем сказать, какие документы 1С нам понадобятся для проведения операции взаимозачёта. Рассмотрим создание и проведение этих документов в нужной последовательности, а также типовые проводки корректировки долга по шагам.

Корректировка долга в 1С Бухгалтерии 8.3

Как вы можете видеть, все примеры показываются в одной из версий 1С 8.3. На самом деле, версия 1С тут особой роли не играет, поскольку аналогичные документы есть во всех «восьмёрках» Бухгалтерии предприятия (8.0 — 8.3).

Совет от ArtemVM.iNFO

Рекомендую сосредоточиться не на том, как выглядят формы документов, а на сущности проводимых операций. Такой подход поможет вам не зависеть от обновлений вашей бухгалтерской программы.

Нам потребуются следующие документы:

• Реализация товаров
• Поступление на расчётный счёт
• Корректировка долга

Шаг 1: реализуем партию товара Покупателю

Создадим обычный документ реализации товаров, как показано на скриншоте ниже. Подробности создания документов реализации я здесь не рассматриваю, поскольку он совершенно обычный.

[нажмите на картинку для увеличения]

На данном этапе мы реализуем Покупателю партию товара. При этом Покупатель становится должен нашей компании стоимость этого товара (50 000 рублей). Помимо товара, это может быть продукция или услуги, разницы нет абсолютно никакой. Проводим документ и выписываем счёт-фактуру. Проводки по данному документу и оборотно-сальдовая ведомость (ОСВ) показаны ниже.

[нажмите на картинку для увеличения]

Оборотно-сальдовая ведомость нам понадобится по счёту 62. Смотреть отдельно 62.01 мы тут не будем, поскольку позже на счёт 62.02 поступит аванс от Контрагента 2. Однако в настройках отчёта включить группировку по субсчетам будет всё же полезно.

[нажмите на картинку для увеличения] По мере создания и проведения последующих документов данные в ОСВ будут изменяться, так что вы наглядно сможете всё посмотреть и понять.

Шаг 2: получаем оплату от Контрагента 2 (платит за Покупателя)

Как уже неоднократно упоминалось выше, здесь деньги на наш расчётный счёт поступают в счёт погашения долга другого контрагента. Документ поступления оплаты также совершенно обычный (детали таких операций рассматриваются на занятиях).

[нажмите на картинку для увеличения]

Поскольку Контрагент 2 нам (в данном случае) ничего не должен, то платёж от него учитывается программой как авансовый и отражается по кредиту счёта 62.02, что вы и можете видеть на рисунке ниже.

[нажмите на картинку для увеличения]

Вообще говоря, с рассмотренными двумя операциями ничего особенного нет. Самое интересное начинается дальше. Для начала рассмотрим ОСВ по счёту 62, чтобы понять общую картину, которая на словах описывалась выше. Посмотрев ниже на скриншот оборотно-сальдовой ведомости, так и хочется провести взаимозачёт и закрыть «одну сумму на другую».

[нажмите на картинку для увеличения]

Документ «Корректировка долга» в 1С 8.3 как способ проведения взаимозачета

Данный документ обычно можно найти в Покупках и Продажах. Также он, безусловно, есть в меню. Документ многофункциональный и может быть использован в самых разных случаях. Тем не менее, сущность создаваемых им проводок всегда сводится к переносу сумм между счётами и аналитикой (субконто).

Назначение документа

Специальный документ «Корректировка долга» в 1С:Бухгалтерии 8 предназначен для переноса сумм с одного счёта на другой, а также для выполнения аналогичной операции между аналитическими счетами (субконто).

На практике это значит, что вы, например, можете перенести сумму с одного договора контрагента на другой договор того же самого контрагента.

К примеру, в рамках одного договора мы должны контрагенту, а по другому договору уже он нам должен.

В таких случаях гораздо рациональнее, быстрее и дешевле закрыть один долг другим непосредственно, а не проводить два документа по перечислению на расчётный счёт «туда — обратно» (на похожую тему есть отличная статья здесь).

В данном же случае, рассматриваемом в статье, перенос суммы требуется сделать не просто в пределах одного контрагента. Нам нужно будет задействовать двух разных контрагентов. Операция немного сложнее, но смысл остаётся всё тот же — перенос сумм.

Вообще говоря, все операции такого рода можно заменить ручными проводками. Тем не менее, в большинстве случаев применение специального документа просто экономит вам время. Например, программа сама может найти задолженности, что избавит вас от процесса ручного поиска в документах.

Шаг 3: проводим зачёт задолженности

Прежде всего стоит понять, что 1С сама не знает, что именно вы хотите сделать, поэтому вам нужно ПРАВИЛЬНО выбрать тип документа и установить его настройки. В противном случае ничего не получится! Давайте посмотрим на настройки документа в рассматриваемом нами случае.

[нажмите на картинку для увеличения]

Вкладку кредиторской задолженности здесь не видно, но вы и сами можете догадаться о её содержании, взглянув на проводки, сформированные документом, а также ОСВ. Как вы можете видеть в оборотно-сальдовой ведомости, уже никто никому ничего не должен!

[нажмите на картинку для увеличения]
[нажмите на картинку для увеличения]

Вот и вся операция, собственно. Варианты для других случаев вы можете продумать самостоятельно. Рекомендую попробовать на примере в рабочей программе, чтобы закрепить результат.

Подведём итоги

Для проведения взаимозачёта и других похожих по смыслу операций в 1С:Бухгалтерии 8 вы можете использовать специальный документ «Корректировка долга» или же использовать ручные проводки.

Другие случаи переноса сумм при помощи рассмотренного документа, а также при помощи ручных операций, рассматриваются на занятиях, с учебной программой которых вы можете ознакомиться на ArtemVM.iNFO. Есть вопросы — закажите обратный звонок или позвоните сами!

Уникальная метка публикации: C8401C20-8D2C-652A-8DFA-4E8D3EFEB96A
Источник: //artemvm.info/information/uchebnye-stati/1s-predpriyatie/vzaimozachet-v-1s-buhgalterii-8.3/

Договор взаимозачета между организациями — образец

Но в этом случае стороне, составившей заявление, нужно быть при необходимости готовой доказать в суде, что:

1. контрагент не имел возражений на взаимозачет.
2. заявление было однозначно получено контрагентом;

Составление двухстороннего договора о проведении взаимозачетане имеет таких недостатков, и многие фирмы используют именно его. При составлении договора, о котором идет речь, сторонам нужно иметь в виду, что: 1.

В соглашении следует обязательно отразить сведения:

1. договорах и иных правоустанавливающих документах (актах, накладных, счетах-фактурах), по которым обязательства возникли;
2. финансовой величине требований.
3. о составе обязательств, которые погашаются в рамках взаимозачета;

2.

Желательно привести мотивировочные формулировки, аргументирующие его составление.

Например, указать, что договор составляется в целях упрощения и повышения эффективности расчетов сторон.

Взаимозачет в 1С

Необходимо также создать договор «С поставщиком».

Для создания договора используется кнопка «Добавить» в таблице договоров (нижняя таблица).

В договоре необходимо указать наименование и поменять вид договора на значение «С поставщиком»: Далее по кнопке «ОК» записываем и закрываем договор, закрываем контрагента.

Для оформления поступления товара от контрагента может быть использована одна из следующих схем: Рассмотрим оформление по схеме №1, так как она является наиболее популярной.

Создадим документ «Заказ поставщику» для отражения факта заказа товара у поставщика. Меню: Документы – Закупки – Заказы поставщикам В заказе поставщику указывается организация, контрагент, договор на поставку товара, склад для поступления. В таблице «Товары» необходимо заполнить список поступающих товаров с указанием номенклатуры, количества, цены и суммы.

После заполнения документ нужно провести по

Пять способов произвести корректировку долга в 1С (версия 8.3)

В главном меню выберите один из разделов «Продажи» или «Покупки». Справа нажмите в подзаголовке «Расчеты с контрагентами» пункт «Корректировка долга». Выбрав этот раздел, нажмите кнопку «Создать».

Использование второй кнопки позволяет отдельно заполнять каждую закладку. Для взаимозачета суммы дебиторской и кредиторской задолженности по контрагентам должны совпадать.

В противном случае можно вручную изменить одну из сумм в табличной части, чтобы обе они стали равными. В строке «Вид операции» необходимо выбрать один из вариантов операций, предназначенных программой.

Взаимозачеты в 1С 8.3

В нашем примере нет третьих лиц, поэтому берем первый вариант выбора задолженности. Ищем его и жмем «Заполнить» во вкладке «Задолженность перед покупателем». Рис.4 Программа автоматом нашла в системе нашу задолженность за программное обеспечение в размере 2400 рублей.

Далее переходим во вкладку «Задолженность покупателя» (Дебиторская задолженность) и также нажимаем на кнопку «Заполнить». Рис.5 Система автоматически нашла операцию по оказанию услуги по изготовлению штампа в размере 1000 рублей.

Внизу документа обращаем внимание на сальдо взаиморасчетов с контрагентом в нашу пользу в размере 1400 рублей (2400 руб.

Корректировка долга в 1С 8.3: проведение взаимозачета между организациями

Программа анализирует взаиморасчеты с поставщиком и показывает задолженность по каждому договору.

Для проведения взаимозачета между договорами в 1С 8.3 требуется, чтобы в документе суммы долга поставщика и долга перед поставщиком были одинаковыми. На данную сумму проводится взаимозачет. С этой целью исправляем значение в графе «Сумма расчетов».

Внизу документа отображается разница между дебиторской задолженностью и кредиторской, эта разница должна быть равна нулю. Как видно в нашем примере: Из документа можно вывести на печать форму Акта взаимозачета.

Для этого нужно указать следующие реквизиты: вид операции – выбрать «Зачет задолженности», зачесть задолженность – выбрать «Покупателя»,

Как провести взаимозачет в 1С

Кроме того, можно выбрать вариант «Заполнить» для каждой из предложенных вкладок.

Программа самостоятельно проводит оценку всех существующих расчетов и формирует величину задолженностей по договорам.

Это значение должно соответствовать нулю. При необходимости данный документ позволяет провести печать «Акта взаимозачета». После того, как документ будет проведен, по нему система сформирует проводку Дебет 60.01 Кредит 62.01.

Полностью идентичным оказывается проведение операции с контрагентом-покупателем при проведении взаимного зачета.

Нюансы оформления взаимозачета с контрагентом

Расширить его могут как законодатели, так и сами стороны в рамках заключаемых друг с другом договоров. Кроме того, невозможен зачет просроченных требований, то есть тех, по которым истек срок исковой давности, при условии, что сторона, по требованиям которой уже наступила просрочка, заявит о своем нежелании совершить зачет.

Обязательства, подлежащие зачету, могут исходить как из одного, так и из разных договоров. Например, по договору поставки покупатель обязан оплатить полученный товар, но, поскольку товар поставлен с просрочкой, продавец обязан оплатить штраф. Другой пример: между предпринимателем и организацией заключены два договора: один – поставки, а второй – подряда.

По одному из них бизнесмен выступает продавцом, а по другому ?

Взаимозачет между двумя организациями: образец, как провести

Операция взаимозачёта, при всей её простоте, предполагает строгое соблюдение Гражданского и Налогового Кодекса РФ.

Поэтому, прежде чем принять решение о взаимозачёте, необходимо удостовериться, выполняются ли одновременно условия:

1. Однородность этих требований;
2. Встречные требования могут зачитываться только тогда, когда наступил срок их исполнения.
3. Встречные требования между организациями, то есть существует не менее двух разных договоров: покупателя и поставщика.

Таблица 1 – Способы взаимозачёта и их особенности:Способ оформления взаимозачётаВыполняемость условийДокументы, необходимые для зачётаИсточник праваКогда взаимозачёт является совершённымВ одностороннем порядкевсе 3 условия выполняютсяДля зачёта достаточно заявления одной из компанийЕсли одна из сторон против зачёта взаимных требований – оппонент-инициатор заявления имеет право обратиться в суд.ст.

Взаимозачеты в 1С 8.3 между покупателем и поставщиком

Перед проведением взаимозачета подпишите с контрагентом акт сверки.

Как в 1С 8.3 провести взаимозачет между покупателем и поставщиком в 3 шага читайте в этой статье.

Зайдите в раздел «Продажи» (1) и нажмите на ссылку «Корректировка долга» (2). Откроется окно, в котором можно создать акт взаимозачета. В открывшемся окне нажмите на кнопку «Создать» (3).

В 1С 8.3 откроется форма для заполнения акта взаимозачета. В открывшейся форме заполните ряд полей. В поле «Организация» (1) укажите вашу компанию.

Далее нажмите на кнопку «Заполнить» (5) и на ссылку «Заполнить все задолженности остатками по взаиморасчетам» (6).

Пять способов произвести корректировку долга в 1С (версия 8.3)

Удобный метод исправления взаимного дебетового и кредитового сальдо в расчетах с контрагентом – документ Корректировка долга в 1С. Программа 1С:Бухгалтерия 8, в редакции 3.

0, предлагает расширенный механизм исправления взаимозачета – в 5 вариантах.

Рассмотрим, как с помощью одного документа можно сделать корректировку результатов предыдущего отчетного периода, используя варианты операций, предложенные разработчиком.

В каких случаях необходима корректировка

Дебиторская и кредиторская задолженности возникают в процессе хозяйственной деятельности предприятия и учитываются в соответствии с условиями договоров. Долговые обязательства, подлежащие корректировке, хорошо видны при составлении оборотно-сальдовой ведомости. Промежуточное сальдо при этом как положительное, так и отрицательное.

Совет. Проверьте документы, отраженные программой 1С в этом отчете. Именно они будут использоваться при заполнении табличной части корректировочного инструмента.

• Информационного письма;
• Акта сверки;
• Дополнительного соглашения или договора.

При этом возможны два варианта проведения взаимозачетов:

• Полный взаимозачет, в результате которого задолженности контрагентов сводятся к нулю;
• Частичный взаимозачет, в результате которого погашается только часть долга или аванса контрагента.

Корректировка долга в 1С необходима, если данные поставщика и покупателя не совпадают, например, в следующих случаях:

• Для учета была дана недостоверная информация;
• В документах сделаны ошибки (указаны неверные проводки или договора);
• Были внесены изменения данных без согласования сторон.

Рассмотрим подробно, как в 1С сделать корректировку долга.

Документ «Корректировка долга»

В главном меню выберите один из разделов «Продажи» или «Покупки». Справа нажмите в подзаголовке «Расчеты с контрагентами» пункт «Корректировка долга».

Выбрав этот раздел, нажмите кнопку «Создать». В новом документе необходимо произвести заполнение обычных реквизитов: договор, валюта, курс, сумма и др.

Обратите внимание! Кнопка «Заполнить» представлена вверху, в командной части документа и немного ниже, в командной части таблицы (под «шапкой»). Если вы используете кнопку вверху, то автоматически заполняются обе страницы, касающиеся дебитора и кредитора. Использование второй кнопки позволяет отдельно заполнять каждую закладку.

Для взаимозачета суммы дебиторской и кредиторской задолженности по контрагентам должны совпадать. В противном случае можно вручную изменить одну из сумм в табличной части, чтобы обе они стали равными.

Выбираем тип операции

В строке «Вид операции» необходимо выбрать один из вариантов операций, предназначенных программой. Разработчик указывает пять вариантов корректировки долга для программы 1С.

В редакции 8.2 программы 1С Бухгалтерия аналогичный документ «Корректировка долга» был более упрощенным. В нем были даны только три вида операций. В 1С Бухгалтерии 8.2 можно было использовать документ «Взаимозачет». Версия 3.

0 дает операции взаимозачета с большим количеством параметров, учитывая различные варианты проводок, и переносит их в документ «Корректировка долга».

Для проведения взаимозачета в нем можно использовать 3 из 5 предложенных видов операций:

• Зачет авансов;
• Зачет задолженности;
• Прочие корректировки.

Важно знать! Увеличение видов операций – не попытка сделать программу 1С сложнее, но предоставление возможности выбора варианта, подходящего к конкретной ситуации или к способу действий каждого пользователя.

Рассмотрим подробнее все 5 вариантов корректировки долга в 1С.

Зачет авансов

Можно сделать взаимозачет авансов контрагента:

• С имеющимся долгом покупателя перед организацией;
• С долгом третьего лица перед вашей организацией.

То же касается и авансов, выданных контрагенту: взаимозачет можно провести между ним и вашей организацией либо в счет долга третьего лица.

После указания вида операции необходимо в поле «Покупатель» выбрать из справочника контрагентов организацию, авансы которой должны быть включены в корректировку.

Чтобы создать табличную часть воспользуйтесь кнопкой «Заполнить» (помните, что есть два варианта кнопок – вверху и посредине) либо кнопкой «Добавить». Для ручного заполнения данных нажмите кнопку «Добавить».

Один раз на закладке дебитора, а второй раз – на закладке кредитора.

После этих действий внизу табличной части появляются справочные суммы по дебиторской и кредиторской задолженности, а также их сальдо. Если суммы совпадают, можно сделать операцию проведения документа.

Важный момент. Если суммы не равны, то невозможно произвести взаимозачет. В таком случае необходимо исправить в табличной части большую сумму на меньшую сумму (либо выбрать конкретную сумму из документов). Убедившись, что обе суммы одинаковы и сальдо равно нулю, можно провести документ.

Фото №5. «Исправление суммы для взаимозачета»

Проверьте в оборотно-сальдовой ведомости 1С правильность проведения корректировки долга.

Зачет задолженности

Этот вид операции предназначен для взаимозачета долговых обязательств:

• Покупателя перед вашим предприятием;
• Вашего предприятия перед поставщиком.

Аналогично предыдущему виду операции («Зачет аванса») вы можете провести взаимозачет по расчетам контрагента с вашей организацией в счет авансов, выданных:

• Вашей организацией третьему лицу;
• Третьим лицом – вашей организации.

Заполнение документа производится аналогично виду операции «Зачет аванса».

Перенос задолженности

Данный вид операции используют, если нужно выполнить перенос долга с одного контрагента на другого. Один и тот же вид операции можно выбрать для корректировки долга в 1С как при переносе задолженности, так и суммы аванса.

Сначала необходимо указать в документе, чьи долговые обязательства требуется перенести – покупателя или поставщика. После этого указывается контрагент, на которого происходит перенос.

Затем вы указываете:

• Договор и счет, с которого идет перенос долговых обязательств;
• Новый договор и счет, на который будут перенесены обязательства.

Можно выполнять перенос задолженности между договорами. В таком случае поля «Контрагент» и «Получатель» заполняются данными одного контрагента, а договора указываются разные.

Списание задолженности

Приходится использовать этот вариант, если покупатель не оплатил оказанные услуги или поставленный товар. Бывают случаи, когда поставщик не возвращает полученный аванс при расторжении договора. Если истекли три года исковой давности необходимо списать кредиторскую или дебиторскую задолженность. Как и в предыдущих вариантах операций, списать можно и долг, и суммы аванса.

В поле «Списать» выберите долговые обязательства, подлежащие списанию. Из списка контрагентов выберите конкретного поставщика (дебитора) или покупателя (кредитора). На верхней панели нажмите кнопку «Заполнить».

Интересно. При использовании вида операции «Списание задолженности» кнопки «Заполнить» на верхней панели и в табличной части имеют одинаковое действие.

Если необходимо выбрать только один конкретный документ из списка, то после заполнения таблицы другие строки можно удалить. Либо вместо кнопки «Заполнить» можно использовать опцию «Добавить».

Если не вся сумма подлежит списанию, укажите нужную сумму в табличной части.

На закладке «Счет списания» укажите счет, контрагента, договор и документ, являющийся основанием для списания. Можно выбрать один из двух вариантов:

• На «Прочие доходы и расходы» указывается счет 91.01/02;
• Счет 63 – списание на «Резервы по сомнительным долгам».

После проведения документа откройте оборотно-сальдовую ведомость. В отчете должна отобразиться корректировка долга 1С.

Прочие корректировки

Этот вид выбирают, если в силу каких-либо обстоятельств для учета событий хозяйственной деятельности невозможно использовать ранее описанные виды операций.

Укажите в поле «Дебитор» и «Кредитор» контрагентов, взаимозачет долговых обязательств которых должен быть произведен. Нажмите кнопку «Заполнить» на верхней панели. Закладки по дебитору и кредитору заполняются одновременно. Счета учета оставьте незаполненными. Нажмите «Провести и закрыть», чтобы сохранить документ. Проверьте взаимозачет по оборотно-сальдовой ведомости.

Совет. Чтобы выполнить проводку, не предусмотренную общей схемой, на вкладке «Счета учета» необходимо заполнить данные (счета и документы), долговые обязательства по которым подлежат корректировке. В зависимости от выбранных проводок программа определит ваши действия как «Списание задолженности», «Переуступка долга» или «Взаимозачет».

Вывод. Корректировка долга как инструмент в программе 1С позволяет бухгалтеру выбрать из различных вариантов проведения одной и той же операции наиболее удобный или подходящий для конкретной хозяйственной схемы бухгалтерского учета.

Зачет взаимных требований: когда и как проводить

1. При каких условиях задолженность контрагентов может быть погашена взаимозачетом.

2. Как правильно оформить зачет взаимных требований.

3. Как отразить проведение взаимозачета в бухгалтерском и налоговом учете.

На практике нередко возникают ситуации, когда один и тот же контрагент выступает в качестве дебитора и в качестве кредитора одновременно. Например, организация «А» поставляет организации «Б» питьевую воду для офиса, и в то же время приобретает у организации «Б» рекламные услуги.

Подобных примеров может быть масса, главное, что их объединяет, — наличие взаимной задолженности, которую стороны вправе погасить путем зачета взаимных требований. Такой «неденежный» способ погашения задолженности имеет ряд преимуществ, главным из которых, пожалуй, является возможность расчетов даже при отсутствии свободных денежных средств.

Чтобы лучше разобраться в тонкостях оформления, проведения и отражения в учете взаимозачета, предлагаю Вам прочитать эту статью.

Когда можно и когда нельзя проводить взаимозачет

Возможность погашать обязательства путем проведения зачета взаимных требований предусмотрена ст. 410 ГК РФ. Эта же норма закона устанавливает условия, необходимые для проведения взаимозачета между контрагентами:

• Наличие встречной задолженности. То есть каждая сторона выступает одновременно и должником и кредитором по отношению к другой стороне.
• Однородность требований. Например, денежное требование может быть зачтено только встречным денежным требованием. Если денежное требование зачтено поставкой товара, то речь идет скорее о бартерной операции, но не о взаимозачете.
• Срок исполнения требований наступил (либо не указан, либо определен моментом востребования). Если срок исполнения обязательства не указан, оно должно быть исполнено в разумный срок после возникновения. Если же срок исполнения обязательства определен моментом востребования, оно должно быть исполнено в течение семи дней с момента предъявления требования.

В некоторых случаях законом установлен запрет на осуществление зачета взаимных требований. Так, не допускается зачет требований (ст. 411 ГК РФ):

• если по одному из требований истек срок исковой давности, и контрагент заявил об этом;
• о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью;
• о взыскании алиментов;
• о пожизненном содержании;
• в иных случаях, предусмотренных законом или договором.

Сумма задолженности не играет роли при проведении зачета взаимных требований: стороны могут иметь как равную задолженность, так и различную. Если суммы обязательств не совпадают, то зачет проводится на меньшую сумму. В этом случае задолженность одного участника взаимозачета прекращается полностью, а другого лишь частично.

Порядок проведения и оформления взаимозачета

Если все вышеперечисленные условия выполнены, то организация (ИП) имеет право произвести зачет взаимных требований со своим контрагентом. Существует два варианта документального оформления взаимозачета:

• в одностороннем порядке по заявлению одной из сторон;
• путем составления двустороннего соглашения о проведении взаимозачета.

Давайте подробнее рассмотрим каждый из вариантов.

1. Проведение взаимозачета по заявлению одной из сторон.

Возможность проведения зачета взаимных требований в одностороннем порядке предусмотрена законом (ст. 410 ГК РФ). Для этого сторона, выступающая инициатором зачета, должна составить заявление о проведении взаимозачета и направить его своему контрагенту.

Форма такого заявления не регламентирована, поэтому оно может быть составлено в произвольной форме. При этом заявление должно содержать обязательные реквизиты, предъявляемые к первичным учетным документам (п. 2 ст. 9 Федерального закона от 06.12.

2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»):

• наименование документа;
• дата составления;
• наименование экономического субъекта, составившего документ;
• содержание факта хозяйственной жизни;
• величина натурального и (или) денежного измерения факта хозяйственной жизни с указанием единиц измерения;
• должности, фамилии и инициалы, подписи лиц, ответственных за проведение и оформление взаимозачета.

Скачать Образец заявления о проведении зачета взаимных требований

Независимо от того, по какой форме составлено заявление о взаимозачете, его содержание должно однозначно отражать: какие обязательства сторон подлежат прекращению в результате зачета (по какому договору, акту, товарной накладной и т.д.), на какую сумму производится зачет, дату совершения зачета.

! Обратите внимание: Для совершения взаимозачета в одностороннем порядке необходимо подтверждение того, что контрагент получил заявление о взаимозачете.