+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Как вести учет в парикмахерской енвд

Содержание

Енвд для салона красоты — контур.бухгалтерия

Как вести учет в парикмахерской енвд

В салоне красоты делают стрижки и окрашивание, маникюр и педикюр, массаж и оказывают множество других услуг. Для салона важно выбрать правильный режим налогообложения. Бьюти-индустрия попадает в категорию бытовых услуг, поэтому салонам разрешено применять ЕНВД.  В статье расскажем об особенностях применения ЕНВД салонами красоты.

Ограничения для применения ЕНВД

Бизнесмен, пожелавший применять ЕНВД, должен убедиться, что соответствует всем требованиям для применения режима:

  • не более 100 человек персонала;
  • участие организаций в УК не более 25%;
  • соответствие вида деятельности перечню бытовых услуг;
  • оказание услуг физлицам за плату;
  • региональное законодательство включает данный вид деятельности.

Салон может применять ЕНВД только если на территории муниципального образования, где он находится, разрешено применять этот спецрежим. К примеру, Московским салонам нельзя переходить на вмененку.

Для этого спецрежима конечным потребителем косметических услуг может быть только физлицо. Если салон оказывает косметические услуги по корпоративному договору юрлицу, применять вмененку нельзя. Такие услуги облагаются налогами по ОСН или УСН.

Как салону красоты встать на учет по ЕНВД

Вмененщик, открывший салон красоты, встает на учет в месте оказания услуг.  Открыв несколько салонов в черте одного района, достаточно встать на учет в одной из инспекций. А бизнесмены, которые открывают салоны сразу в нескольких муниципалитетах, встают на учет в каждом из них. Это значит, что подавать декларацию и платить налог нужно отдельно в каждом образовании.

Для постановки на учет подайте в налоговую заявление по форме ЕНДВ-1 для организаций и ЕНДВ-2 для ИП. С того дня, как вы начали применять вмененку, есть 5 рабочих дней для подачи заявления. Днем перехода на ЕНВД считается дата, которую вы указали в заявлении.

Виды услуг, которые может оказывать салон на ЕНВД

Налогоплательщик сам выбирает и указывает код вида деятельности, которую собирается осуществлять.

Персональные услуги населению, как правило, попадают в разряд бытовых, так как их получают физлица на возмездной основе.

Но не все услуги, которые оказывают салоны красоты, подпадают под перечень бытовых услуг, утвержденный распоряжением Правительства РФ от 24.11.2016 N 2496-р. К ЕНВД относятся:

  • парикмахерские услуги для мужчин, женщин и детей;
  • макияж и грим;
  • коррекция и окрашивание бровей, наращивание ресниц;
  • уход за кожей лица и шеи;
  • гигиенический массаж лица и шеи;
  • гигиеническая чистка лица;
  • пирсинг и татуаж;
  • маникюр и педикюр;
  • СПА-уход;
  • уход за телом, эпиляция.

На оказание косметологических или медицинских услуг нужно получить лицензию. Для этого специалисты должны иметь дипломы и сертификаты, оборудование должно быть зарегистрировано, а помещение проверено СЭС и одобрено пожарным надзором.

Расчет ЕНВД для салона красоты

Отчетный и налоговый период по ЕНВД — квартал, поэтому платить налог нужно по итогам каждого квартала до 25 числа следующего месяца. Единый налог рассчитывается на основе нескольких показателей по формуле:
ЕНВД = (ФП × БД × К1 × К2) × 3 × 15%.

Физический показатель (ФП) зависит от вида деятельности. Услуги индустрии красоты относятся к бытовым. По ст. 346.29 Налогового кодекса ФП для бытовых услуг — количество работников. Если вы ИП, не забудьте посчитать себя.

Базовая доходность (БД) тоже определяется с учетом вида деятельности. Для бытовых услуг она составляет 7 500 рублей на единицу ФП, то есть на одного сотрудника. Для расчета ЕНВД фактический доход не имеет значения.

К1 – каждый год рассчитывается министерством экономического развития и зависит от инфляции. В 2019 году коэффициент равен 1,915.

К2 – понижающий коэффициент, установленный субъектами РФ. Чтобы узнать его, изучите региональное законодательство в разделе «Особенности регионального законодательства» на официальном сайте ФНС.

Ставка налога в общем случае составляет 15%, но региональные власти могут установить дифференцированные сниженные ставки от 7,5 до 15%.

Важное преимущество вмененки — возможность уменьшить налог на страховые взносы. ИП, которые работают в одном лице и платят взносы только за себя, могут уменьшить налог на 100% и не платить его совсем.

Организации и ИП с работниками ограничены в этом, они уменьшают налог не более чем на ½.

Пример расчета ЕНВД салон красоты

В штате салона «Аэлита» числится 4 человека, включая ИП. Зарплата каждого сотрудника составляет 20 000 рублей, годовой фонд оплаты труда 720 000 рублей. Страховые взносы за сотрудников в год 216 000 рублей. За себя ИП сделает взносы в сумме 36 238 рублей в год, так как базовая доходность не превышает 300 000 рублей. Рассчитаем сумму налога:

  • ЕНВД (мес.) = 4 × 7 500 × 1,915 × 0,65 × 15% = 5 601 рублей;
  • ЕНВД (год) = 5 601 × 12 = 67 212рублей;
  • Из этой суммы можно вычесть половину за счет уплаченных страховых взносов, тогда ЕНВД составит 33 606 рублей в год.

Розничная торговля в салоне красоты

Список услуг, которые может оказывать салон красоты, достаточно большой. Но многие салоны занимаются дополнительными видами деятельности, что приводит к необходимости ведения раздельного учета.

В салонах часто устанавливают витрины с косметическими и уходовыми средствами, которые можно протестировать у мастера или приобрести для домашнего использования.

Реализация сопутствующих товаров относится к розничной торговле, если их стоимость не входит в цену получаемой услуги. Для торговли в розницу можно применять как ЕНВД, так и другие режимы налогообложения, тогда придется совмещать режимы.

Но даже если вы выберете вмененку, вести учет по бытовым услугам и торговле придется отдельно.

Вмененный доход по розничной торговле рассчитывается на основе количества или площади торгового места: 

  • если площадь витрины менее 5 м2, физпоказателем будет количество торговых мест, а базовый доход составит 9 000 рублей с одной витрины;
  • если площадь витрины больше 5 м2, физпоказатель — площадь торгового места, а базовый доход — 1 800 рублей за м2.

Если вы не хотите платить налог с площади всего салона, оформите документы, подтверждающие площадь торгового места, например: техпаспорт, план, схему, экспликацию, договор аренды или купли-продажи. Лучший вариант — организовать одно торговое место в салоне, например, у стойки администратора.

Елизавета Кобрина

Салонам красоты и другим плательщикам ЕНВД, а также совместителям налоговых режимов подходит веб-сервис Контур.Бухгалтерия. Здесь можно вести учет, начислять зарплату, совмещать режимы и отправлять отчетность через интернет. Наши специалисты всегда готовы бесплатно вас проконсультировать. Познакомьтесь со всеми возможностями программы бесплатно в течение первого месяца.

Получить бесплатный доступ на 14 дней

ЕНВД — особая система налогообложения, доступная только для отдельных видов деятельности. Налог на вмененке рассчитывается на базе вмененного заработка, а фактическая прибыль не имеет значения.

Кроме того, ЕНВД замещает налоги на имущество, прибыль и добавленную стоимость. Организации и ИП, использующие ЕНВД, должны знать обо всех нюансах расчета налога за отчетный период.

В статье расскажем, как рассчитать налог и приведем примеры.

Индивидуальные предприниматели, работающие на ЕНВД, должны регулярно рассчитывать сумму налога для уплаты в бюджет. Многие предприниматели уверены, что будут получать хороший доход, работая на вмененке. Ведь налог рассчитывается исходя не из фактической выручки, а из ориентировочных показателей, называемых вмененными. Узнаем, какие особенности расчета есть в 2019 году.

Декларацию по ЕНВД налогоплательщики сдают четыре раза в год по итогам квартала. В статье расскажем о сроках сдачи декларации, изменениях на 2020 год, о расчете налога и заполнении декларации, штрафах и нулевках.

Бухгалтерский учет салона красоты

Как вести учет в парикмахерской енвд
Бухгалтерский учет салона красоты: особенности ведения и автоматизации

Бизнес по оказанию услуг в сфере красоты в России стремительно растет и развивается, особенно в последние 10 лет.

Постоянно появляются новые парикмахерские, спа-центры, салоны красоты и студии загара. Но многим собственникам этих заведений пришлось столкнуться с рядом сложностей из-за ужесточившихся правил налогообложения.

Актуальным вопросом стало ведение грамотного бухгалтерского учета салона красоты.

Задачи и особенности бухгалтерского учета салона красоты

В большинстве случаев бизнес по оказанию услуг в сфере красоты относится к мелкому и оформляется как общество с ограниченной ответственностью или индивидуальное предпринимательство с небольшими оборотами денежных средств и незначительным количеством документов. Исходя из этого, выделять в штатном расписании должность бухгалтера невыгодно.

С другой стороны, есть необходимость ведения бухгалтерского учета и своевременной сдачи отчетов в ФНС и другие органы.

Поэтому сотрудник, периодически приходящий в салон красоты, не сможет обеспечить срочность осуществления операций и составления отчетов.

В то же время постоянно будет требоваться специалист, который выпишет чек или подготовит платежные документы при возникновении такой необходимости.

Получается, что оптимальный вариант, – это передать ведение бухгалтерского учета салона красоты сторонней фирме, предоставляющей подобные услуги. Такое решение будет и самым безопасным, и надежным.

Бухгалтерский учет нацелен решать следующие задачи:

  • проведение всех платежей, необходимых в ходе ведения хозяйственной деятельности;
  • расчет и оплата начисленных налогов и отчислений;
  • расчет и начисление заработной платы.

Это основные задачи бухгалтерского учета салона красоты, но далеко не единственные.

Система должна содержать следующие разделы:

  1. Продажа услуг и/или продукции.
  2. Сотрудники, зарплата.
  3. Расходные материалы.
  4. База клиентов.
  5. Реклама и маркетинг.

Благодаря современному ПО для ведения бухгалтерского учета есть возможность интегрировать в систему базу клиентов и вести учет реализации услуг или товаров. Все эти данные позволяют делать выводы о текущем финансовом состоянии бизнеса и строить планы по дальнейшему развитию салона красоты.

Качество ведения бухгалтерского учета очень важно для студии. Это позволит избежать штрафов, с которыми можно столкнуться при неправильном оформлении бухгалтерии.

Бухгалтерский учет салона красоты в зависимости от системы налогообложения

Студии могут различаться между собой по форме организации: это могут быть ООО или ИП. Осуществление бухгалтерской деятельности в каждом случае также будет различным.

Разберем особенности бухгалтерского учета салона красоты, оформленного как ООО на общей (ОСНО) и упрощенной системе налогообложения (УСН) и зарегистрированного как индивидуальный предприниматель на ОСНО и УСН.

  • Бухгалтерский учет в салоне красоты (ООО) на базе ОСНО.

Ведение бухгалтерии по ОСНО подразумевает расчет и выплату в соответствующие органы следующих налогов: НДС, налог на прибыль, налог на имущество. Необходимо готовить декларации и оплачивать начисления в сроки, определенные законом.

Формирование деклараций и расчет налогов основываются на следующих данных бухгалтерского учета: кассовые и банковские операции, учет прибыли и затрат салона красоты. Кроме того, нужно составлять журнал продаж по НДС, заполнять журнал учета счетов-фактур и направлять в соответствующие органы отчетность по истечении года.

К расходам студии относятся не только суммы налогов, но и отчисления во внебюджетные фонды (Фонд социального страхования, Пенсионный фонд РФ). Чтобы правильно заполнить все формы отчетности, необходимо иметь определенные знания и опыт.

Самостоятельно осуществить это сложно, если у вас нет стажа работы бухгалтером. Поэтому владельцы салонов красоты передают бухгалтерский учет в организации, специализирующиеся на сопровождении бухгалтерии.

Такие фирмы выполняют все необходимые обязанности – осуществляют учет, сдают отчеты, взаимодействуют с налоговыми органами, ПФР и ФСС и предлагают консультации по ведению бизнеса.

Среднерыночная цена данных услуг в Москве в среднем 10–15 тысяч рублей ежемесячно.

  • Бухгалтерский учет в салоне красоты (ООО) на базе УСН.

После нововведений в УСН в 2013 году появилась необходимость вести, помимо налогового учета, еще и бухгалтерский. Теперь ООО по окончании года должно сдавать в ИФНС бухгалтерский баланс и отчет с итогами финансовой деятельности.

Есть два варианта осуществления учета по системе УСН. В первом случае налогом облагаются доходы салона красоты, а сумма налоговых отчислений равна 6 %. Либо в качестве налогооблагаемой базы выступают доходы за минусом расходов, а от полученной разницы уплачивается 15 %. При выборе варианта налогообложения нужно решить, стоит ли вам учитывать затраты.

Если салон красоты зарегистрирован как ООО и применяет УСН, необходимо перечислять взносы и сдавать отчеты в ПФР и ФСС и подготавливать декларацию по УСН, бухгалтерский баланс и отчет о результатах финансовой деятельности для ФНС. Основой декларации является журнал учета доходов и расходов, который основывается на первичной документации (чеки, счета-фактуры, акты), банковских выписках и кассовой книге.

Самостоятельно заниматься ведением бухгалтерии и расчетом сумм платежей по всем законодательным требованиям достаточно проблематично. Поэтому лучше воспользоваться услугами сторонней организации. Если фирма возьмется сопровождать ваш салон красоты, бухгалтерский учет будет полностью под контролем ее сотрудников.

Среднерыночная цена таких услуг в Москве около 7–10 тысяч рублей ежемесячно.

  • Бухгалтерский учет в салоне красоты (ИП) на базе ОСНО.

ИП согласно закону «О бухгалтерском учете» № 402-ФЗ от 06.12.2011 г. освобождается от необходимости готовить и сдавать бухгалтерскую отчетность по ОСНО. Но это не исключает обязанности руководства студии подавать в ФНС декларации (НДС и 3-НДФЛ).

Поэтому у ИП возникает необходимость ведения налогового учета и разделения затрат салона красоты согласно требованиям бухгалтерского учета.

Книга покупок и продаж и журнал учета первичных документов понадобится для ежеквартальных отчетов по НДС и выплате налога.

Во избежание проблем, связанных с неверным заполнением документации и неправильными расчетами, которые могут повлечь штрафы, владельцы бизнеса обращаются за помощью в консалтинговые фирмы. Сотрудник такой компании выступает в роли бухгалтера, который будет выполнять все обязанности по ведению бухгалтерского учета салона красоты.

При взаимодействии с подобной организацией вам предстоит тратить на оплату ее услуг порядка 8–12 тысяч рублей ежемесячно.

  • Бухгалтерский учет в салоне красоты (ИП) на базе УСН.

Если салон красоты зарегистрирован как ИП и пользуется УСН, потребуется готовить и сдавать декларацию по этой системе и исчислять сумму налога. Несмотря на отсутствие обязанности вести бухгалтерский учет в полной мере, придется осуществлять учет всех операций по кассе и заполнять книгу доходов и расходов.

Чтобы не нанимать в студию штатного бухгалтера, которому понадобится платить зарплату, можно заключить соглашение со специальной организацией, оказывающей помощь по ведению бухгалтерского учета.

Услуги такой фирмы, предоставляющей удаленного специалиста, обойдутся в 6–8 тысяч рублей ежемесячно.

В таблице приведены особенности различных налоговых режимов:

ОСНОЕНВДУСН
Важные моментыРазница между доходами и расходами организации облагается налоговой ставкой в 20 %.Налог на добавленную стоимость равен 18 %.Ставка налога на имущество компании не менее 2,2 %Размер налоговой ставки зависит от нескольких факторов: числа работников, вида деятельности организации и другихЕсть возможность выбрать из двух вариантов наиболее подходящий для себя:·       разница между доходами и расходами облагается налогом со ставкой 5–15 % от общей суммы;·       только доходы облагаются налогом, величина которого 6 %
ПреимуществаУдобно сотрудничать с поставщиками, уплачивающими НДСПодготовка отчетов только один раз в год.Ежеквартальные выплаты налогов.Нет необходимости готовить три разные декларации, составляется только одна.Возможность перейти на ЕНВД в любой рабочий день в течение всего года.Наличие контрольно-кассового аппарата необязательноНеобходимость выплаты налогов раз в три месяца.Подготовка бухгалтерской отчетности один раз в год.Нужно составлять только одну декларацию вместо трех
НедостаткиСамая существенная сумма налоговых сборов.Сложная система расчета сумм налоговых отчислений.Жесткие требования налоговых органов к отчетам по НДСЕсли число сотрудников в организации превышает 100 человек и основной капитал больше 100 млн руб. за вычетом налогов, то вводится ограничение на использование режима.Невозможно применять для организаций со сторонним долевым участием, превышающим 25 %Переход на УСН допускается только с начала года.Нужно использовать ККТ.Все минусы, которые присущи ЕНВД

При использовании ЕНВД формула расчета ежемесячных налоговых выплат:

Базовый доход × Количество работников × Единый коэффициент для РФ (в 2017 году – 1,891) × Региональный коэффициент на определенную отрасль бизнеса × 15 %.

Пример:

40 000 руб. × 6 чел. × 1,891 × 0,33 (условно) × 15 % = 22 465,08 руб. – размер налоговых выплат за текущий месяц.

Если изучить таблицу, приведенную выше, становится понятно, что для мелкого бизнеса подойдет ЕНВД или упрощенная система налогообложения, тогда как ОСНО логичнее использовать для крупных предприятий.

Чтобы выбрать, какую из двух систем налогообложения применять в салоне красоты, можно приблизительно рассчитать сумму будущих доходов. Если число работников студии невелико, то больше подойдет ЕНВД.

Программа для автоматизированного бухгалтерского учета салона красоты

Анализ распространенного ПО для ведения бухгалтерского учета организации:

1С: БухгалтерияПарусГалактика ERPБОСС
ПреимуществаЕсть возможность вести бухучет для любой сферы бизнеса.Можно настроить систему и сделать ее удобной именно для вашей организации.Соответствует требованиям законодательства РФПростота использования.Наличие широкого перечня функций.Удобный настраиваемый интерфейс.Наличие шаблонов.Наличие множества аналитических функцийПолное ведение всей «денежной» документации.Большой выбор функций для ведения хозяйственного учета.Наличие множества аналитических функцийОриентирована на любую отрасль бизнеса.Возможность интеграции данных из других систем
НедостаткиТрудоемкость при переносе данных из используемых ранее систем.Перед началом работы необходимо пройти обучение.Сложно проверить документы на наличие ошибокВысокая ценаТолько опытный сотрудник сможет пользоваться всеми функциями ПО.Разработана для крупных предприятийБольше подходит для ведения бухучета в крупных компаниях
ОсобенностиВозможность ведения бухгалтерского учета по следующим категориям: зарплата; материалы, касса, производство.Автоматическое формирование отчетов для ФНСПО подходит для компаний, осуществляющих деятельность в сфере услуг – включает типы учета: кадры, склад, зарплата, касса, договоры.Можно установить на одном ПК, а также использовать в локальной сетиСоответствует законодательству РФ и зарубежным законам.Гибкость аналитических настроекПрименяется для следующих типов учета: касса, материалы, налоги, прибыль, заказчики, продукция, расходы

Ежедневно осуществляя свою деятельность, владелец, директор центра красоты, а также его управляющий взаимодействуют с государством, потребителями, контрагентами, сотрудниками, и это взаимодействие осуществляется в рамках правового поля, неотъемлемой частью которого является ответственность. Открывая собственное дело, возглавляя компанию в должности директора или управляющего, вы должны помнить, что вам придется решать проблемы и находить пути выхода из сложившихся ситуаций.

Ломая голову над решением этих вопросов, директор тратит драгоценное время. А время – это важнейший ресурс и капитал. «Де Юре Де Факто» станет для вас надежным и эффективным партнером по защите и продвижению интересов бизнеса, получению актуальной информации и обмену опытом, обсуждению насущных проблем и путей их решения.

Компания предлагает готовые решения по ключевым направлениям деятельности, а именно:

  • лицензирование;
  • охрана труда;
  • санитарно-эпидемиологический режим;
  • организация медицинской деятельности в салонах красоты с медицинской лицензией и косметологических клиниках;
  • кадровый документооборот;

Записаться на бесплатную 15-ти минутную консультацию эксперта вы можете по телефону +7 (499) 229-04-54 или с помощью формы обратной связи на нашем официальном сайте.

Налоги для парикмахерской – патент или ЕНВД (вмененный налог)

Как вести учет в парикмахерской енвд

При открытии любого бизнеса первым делом нужно определить форму регистрации (ИП или ООО) и выбрать систему налогообложения. Что лучше для салона красоты — ИП или ООО — мы уже рассказывали вот в этой статье. Сегодня будем выбирать какие налоги платить.

Какие налоги платить салону красоты

Для салона красоты можно выбрать одну из систем налогообложения:

  1. Общая система;
  2. Упрощенная система. Здесь существует 2 вида — либо налог считать со всей суммы доходов, либо с разницы между доходами и расходами;
  3. ЕНВД;
  4. Патент.

У каждой системы есть свои плюсы и минусы. Поэтому мы рассмотрим системы подробнее.

Важно! Чтобы выбрать систему налогообложения для салона красоты, нужно знать примерный доход, количество сотрудников, в каком регионе открывается салон.

Общая система налогообложения для салона красоты

Есть две базовые системы налогообложения — общая и упрощенная. Все остальные являются как бы дополнительными системами к этим двум.

Общая — самая затратная для салона красоты, потому что помимо налога на прибыль для организации (20%) или НДФЛ для предпринимателя (13%), нужно заплатить еще и НДС (20%). То есть помимо остальных налогов нужно будет отдавать 20% от выручки государству просто так.

Конечно, этот налог можно уменьшить, если есть входящий НДС. Например, закупка парикмахерских принадлежностей с НДС будет уменьшать сумму налога исходящего на сумму налога входящего, но, как правило, эти суммы очень маленькие.

Поэтому мы категорически не рекомендуем общую систему для салона красоты. Более того, если Вы решите применять ЕНВД или Патент, то при регистрации бизнеса мы рекомендуем написать дополнительно уведомление о переходе на УСН.

Это делается для того, чтобы в случае потери права применения специального режима, базой осталась упрощенная система, а не общая.

Пример. Алексей открыл ИП для салона красоты  и написал заявление о применении Патента на парикмахерские и косметические услуги.

Через полгода после открытия он решил продавать в своем салоне косметику для волос.

Поскольку полученный Патент можно применять только для услуг, Алексею пришлось отчитываться за продажи по общей системе и по итогам года налоговые платежи «съели» всю прибыль от продаж.

Упрощенная система

Часто при расчетах налоговой нагрузки для салона красоты мы рекомендуем именно упрощенную систему налогообложения. Она бывает двух видов – налог считается со всей суммы доходов или с разницы между доходами и расходами.

Ставка налога может быть уменьшена в регионах, но обычно для УСН «Доходы» ставка 6%, а для УСН «Доходы-расходы» – 15%. Выбрать УСН для салона красоты нужно в течение 30 дней после регистрации бизнеса. Имущественные налоги платить не нужно, НДС тоже.

Для ООО и ИП на УСН «Доходы» подсчет налога это произведение всех доходов и ставки налога (доходы*6%=налог УСН). Также здесь можно выделить несколько особенностей:

  • Сумму налога можно уменьшить на сумму уплаченных взносов (если это ООО или ИП и есть сотрудники – на 50%; если это ИП и нет сотрудников — полностью).

Пример. Наталья — парикмахер. Она открыла свой небольшой салон и работает там в одиночку. В квартал сумма налога УСН «Доходы» у нее выходит около 6000 рублей, а вот страховые взносы за квартал она уплачивает в размере 9000 рублей. Получается, что налог ей совсем платить не нужно, потому что его можно полностью уменьшить на сумму взносов.

  • При подсчете налога не берутся в расчет расходы. Налог считается со всей выручки. Даже если расходы превысили полученные доходы.

Для ООО и ИП на УСН «Доходы минус расходы» налог считается как произведение разницы между доходами и расходами и ставки (налог=(доходы-расходы)*15%). = Здесь также нужно знать следующее:

  • Не все расходы можно принимать для подсчета налога. Полный перечень расходов, которые можно принять указан в статье 346.16 НК.
  • Есть минимальная сумма налога, которую нужно уплатить в бюджет — 1% от суммы доходов. Если даже по итогам года Вы работали в убыток (расходы превышали доходы), все равно придется заплатить сумму в 1% от доходов.
  • Сумму налога нельзя уменьшить на сумму взносов. Но взносы можно включить в расходы при расчете налога.

Важно! Чтобы посмотреть свою ставку налога УСН, нужно на сайте nalog.ru найти описание упрощенной системы налогообложения для своего региона и в самом низу страницы скачать региональные законодательные акты. В них указана ставка налога, которая действует в Вашем регионе.

Енвд для салона красоты

Енвд для салона красоты выбирают очень многие предприниматели. Все потому, что реальная сумма доходов при применении ЕНВД налоговую не интересует. Налог рассчитывается исходя из количества работающих сотрудников и является постоянной величиной. Налоговый учет при применении ЕНВД очень простой — это учет физического показателя, то есть количества сотрудников.

Налог ЕНВД считается по формуле: Налог ЕНВД за месяц = (базовая доходность для всех)*(количество сотрудников)*К1*К2*15%,

где базовая доходность — это одинаковый для всех показатель7500 рублей;

К1 — это коэффициент, равный в 2019 году 1,915.

К2- это коэффициент, который в каждом регионе разный (его можно найти на сайте nalog.ru в разделе «Региональное законодательство»).

Эта система имеет два больших преимущества:

  1. Сумму налога можно уменьшить на сумму взносов. По аналогии с УСН «Доходы» – если это ООО или ИП и есть сотрудники – на 50%; если это ИП и нет сотрудников — полностью. Зачастую, если ИП работает без наемных сотрудников, то кроме взносов ничего платить не приходится, потому что сумма ЕНВД полностью уменьшается на взносы.
  2. Вы всегда знаете сумму налога, которую нужно уплатить по итогам квартала.

Из недостатков ЕНВД — обязательная сдача деклараций каждый квартал в отличие от УСН, где декларации сдаются раз в год.

Салон красоты на Патенте

Патентная система налогообложения также как и ЕНВД очень удобна, потому что сумма оплаты Патента фиксированная и не зависит от доходов ИП. Патент могут купить только индивидуальные предприниматели. Его приобретают на любой срок — от 1 месяца до года, каждый год нужно продлевать Патент.

Важно! В каждом регионе стоимость Патента разная. Например, в Москве на год он будет стоить 59000 рублей, а в Тюмени Патент для салона красоты с одним сотрудником — 35 100 рублей.

Особым преимуществом Патента является то, что по нему не нужно отчитываться — сдавать декларации. Получил Патент и работаешь. А налоговый учет для таких ИП — это ведение книги Доходов, в которую вносятся записи о доходах предпринимателя. Эта книга не сдается в налоговую, но ее нужно предоставить по запросу.

Что выгоднее Патент, ЕНВД или УСН

Как выбрать систему налогообложения? Для каждого случая нужно считать налоговую нагрузку по всем системам, потому что сумма налогов зависит от многих факторов — региона и установленной ставки налога, количества сотрудников, установленного коэффициента К2, стоимости Патента. Большинство небольших салонов красоты выбирают ЕНВД или Патент, потому что налоговый учет у этих организаций очень простой, а сумма налога известна заранее.

Совмещение режимов для салона красоты

Когда салон красоты предоставляет не только услуги, но еще и продает что либо, можно (а в некоторых случаях обязательно) применять разные режимы налогообложения.

  • Если салон применяет общую или упрощенную систему налогообложения, то можно считать налоги по всем видам деятельности по одной и той же системе.
  • А вот при применении для услуг салона систем ЕНВД или Патента, все остальные виды деятельности не могут облагаться этими же режимами. Например, салон красоты на Патенте помимо парикмахерских услуг продает оборудование для парикмахерских. Продажа оборудования — это другой вид деятельности, поэтому по нему нужно либо отдельно приобрести Патент на розничную торговлю, либо встать на учет по ЕНВД, либо применять УСН или общую систему (если не писали уведомление о применении УСН).

Совмещение режимов разрешено законодательством, но нужно вести раздельный учет операций.

Налоги за сотрудников салона красоты

Помимо налогов с деятельности салона, при приеме сотрудников у предпринимателя возникает обязанность платить им зарплату. А это значит, что нужно будет платить еще и «зарплатные налоги»:

  1. НДФЛ — налог 13% нужно удержать из суммы зарплаты и перечислить государству.
  2. Страховые взносы на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование — 30% от сумму зарплаты сотрудника. Платятся в бюджет за счет работодателя.
  3. Страховые взносы от несчастных случаев и профессиональных заболеваний — 0,2% от суммы зарплаты. Оплачивает работодатель в фонд социального страхования.

Важно! Если Вы принимаете сотрудников, то должны отчитываться по ним в ИФНС, Пенсионный Фонд и ФСС. Обязательно нужно вести кадровый учет.

Итоги

ЕНВД и Патент — самые распространенные режимы для салона красоты, но прежде чем Вы выберете, какой системой налогообложения пользоваться, нужно посчитать нагрузку при каждом режиме.

Для этого необязательно знать все тонкости, описанные в статье. На это есть мы.

Мы посчитаем, как дешевле и проще, поможем с регистрацией и подачей заявлений, проконсультируем как вести учет или возьмем его на себя.

Что лучше выбрать — ООО или ИП — для салона красоты, в нашей предыдущей статье

Налогообложение парикмахерских услуг в 2020 году

Как вести учет в парикмахерской енвд

Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Налогообложение парикмахерских услуг в 2020 году». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Понятие «базовая доходность для расчета ЕНВД» значит некую сумму, которая считается условным показателем дохода в месяц для определенного вида деятельности из расчета на единицу используемого при этой деятельности физического показателя. За разными видами деятельности закреплена разная базовая доходность и разные физические показатели.

Салон красоты налогообложение 2020

Салон-парикмахерская предусматривает уже более широкий перечень предлагаемых услуг. В качестве дополнительного сервиса предоставляются косметические процедуры, а также услуги маникюрши.

Ценовой уровень в этих заведениях уже значительно выше, значит открыть такой бизнес будет значительно дороже.
Платежи в налоговую делаются раз в квартал, а отчётность сдаётся по итогам года.

И, разумеется, обязательно оснащение парикмахерской кассовым аппаратом (а с 2017 года постепенно вводится подключение касс к системе ОФД, для отправки фискальных документов в государственное онлайн хранилище).

Что выгоднее для салона красоты: Патент или ЕНВД

Все эти системы налогообложения подразумевают упрощённую отчётность, но какая из них будет наиболее выгодной для вас зависит от того сколько будет у вас работников, какой будет оборот: если ожидаете что доход будет высоким, то тогда наверное вам будет выгодно платить фиксированную сумму налога по енвд, которая от ваших доходов не зависит. При патентной и упрощённых системах сумма налога рассчитывается как 6% от вашего дохода, соответственно при небольших доходах это будет выгоднее.

Как было сказано выше, в независимости от системы налогообложения и системы организации бизнеса без осуществления торговли переход на онлайн-кассы для парикмахерских и салонов красоты с 01.07.2020.

Патентная система налогообложения – один из самых выгодных, простых и удобных режимов налогообложения для ИП.

Помимо того, что у ИП на ПСН минимальная налоговая нагрузка, многим из них разрешено не применять онлайн-кассу, а некоторые не платят налог первые 2 года.

В случае если вы уже осуществляете свою деятельность с ККТ – все просто, — вы обязаны перейти на новые онлайн-кассы с 1 июля 2020 года.

Если вы помимо оказания услуг, занимаетесь тем, что продаете шампуньки, масочки и другую косметическую продукцию, то перейти также придется до 1 июля 2020.

Причем чем позже вы обратитесь, тем дольше будет происходить регистрация кассы в налоговой, так как нагрузка на налоговую все увеличивается в связи с увеличением потока желающих перейти на онлайн-кассы. Подходит ИП. Можно работать самому или нанимать сотрудников.

А все деньги, которые получает ИП, можно тратить на личные расходы. Например, никто не запрещает получить деньги за стрижки и сразу купить новый фен или кресло для педикюра. Из этих же доходов предприниматель платит налоги, взносы и зарплату сотрудникам.

Енвд для салона красоты в 2020

Как правило, салоны красоты не выдают чеки за свои услуги, а вернее сказать, не выдавали. Что это значит? 54 ФЗ обязывает приобретать онлайн-кассы для передачи данных через ОФД в налоговую службу.

Зачем это надо? Конечно же, с целью контроля «бедных-несчастных» бизнесменов, которых итак зажимают в тиски все сильнее, а поборы только умножаются.

В связи с выходом обновлений законодательства, давайте разберемся, что ждет парикмахерские и салоны красоты в 2020-2020 годах, нужны ли в 2020 году онлайн кассы для парикмахерских.

Этот выбор довольно широко распространён среди парикмахерских и салонов красоты.

Единый налог на вменённый доход выглядит оптимальным вариантом, когда размеры салона совсем невелики, а в штате его всего несколько человек, включая самого ИП.

Для работы с физлицами можно выбрать вмененку, поскольку на ней не обязательно использовать ККМ. А для сотрудничества с юрлицами лучше отдать предпочтение упрощенке.

:  За сколько прогулов отчисляют из вуза

Парикмахерская Налогообложение Ип 2020

Парикмахерская оказывает услуги населению, а для сферы услуг в 54-ФЗ по состоянию на середину 2020-го года предусмотрена отсрочка на год — до 01 июля 2020-го. Выбор системы налогообложения (УСН, ОСНО, ЕНВД, ПСН) никак не влияет на отсрочку внедрения онлайн-кассы в сфере бизнес-услуг.
И вот долгожданный статус индивидуального предпринимателя.

Какова жизнь после регистрации? Какие платежи вы будете платить государству? Ответ на эти вопросы полностью зависит от вашего выбора режима налогообложения. Эти режимы имеют различия в ставках бюджетных платежей, сроках уплаты, периодах начисления и методах расчета. Естественно, вы выберете самый экономный вариант.

А подойдет ли он вам? Вот об этом сейчас и поговорим.

Патентная система налогообложения для ИП в 2020 году

В силу того, что услуги парикмахерской с недавних пор сменили в классификаторе свое название и приобрели статус коммунально-бытовых услуг, заниматься такой деятельностью может любой. Значит, вопрос о налогообложении интересен большому кругу.

Налоги за месяц: нажмите для раскрытия Патент — рублей сумму патента можно рассчитать на сайте налоговой инспекции ; Налоги и взносы за сотрудников по условиям примера рублей. Для Салона красоты самыми выгодными системами являются уплата единого налога на вмененный доход или Патент. Важно отметить, что Патент могут применять только ИП.

Налогообложение для парикмахерской деятельности 2020

Налог зависит от физического показателя. Патент — уплата Патента возможна только для предпринимателей и не подходит для организаций. Сумма патента также не зависит от реального дохода ИП. Налоговая нагрузка будет включать в себя следующие платежи в бюджет: нажмите для раскрытия.

ИП – 2020: самые важные изменения

Патент для ИП — это разрешение заниматься определённым направлением бизнеса. Какие именно виды деятельности вправе осуществлять предприниматель, устанавливает Налоговый кодекс РФ. Патентная система налогообложения в России предназначена только для ИП. Вот этот перечень:.

Кроме того, субъекты Российской Федерации вправе дополнять этот перечень другими видами деятельности из категории услуг населению. Патентная система налогообложения — это специальный налоговый режим для малого бизнеса, и чтобы иметь право работать на ПСН, надо соответствовать требованиям НК РФ:.

Конечно, прежде чем купить патент, надо рассчитать его стоимость и сравнить с налоговой нагрузкой на других льготных режимах — УСН и ЕНВД. Особенность патентной системы налогообложения в том, что налог здесь рассчитывают, исходя не из реального получаемых доходов, а из потенциально возможных.

То есть, государство считает, что занимаясь выбранным видом деятельности в конкретном регионе, предприниматель получает определённый доход. Размер этого дохода определяют региональные законы, поэтому стоимость патента на один и тот же вид деятельности в двух соседних областях может отличаться в разы.

Законопроект № 473887-7 предлагает внести изменения в п. 6 ст. 5.

27 КоАП, предусматривающие усиление административной ответственности должностных лиц за невыплату или неполную выплату в установленный срок заработной платы, других выплат, осуществляемых в рамках трудовых отношений, либо установление заработной платы в размере менее размера, предусмотренного трудовым законодательством. За совершение этих правонарушений исключается предупреждение как мера административного наказания.

Если раньше у ИП было в распоряжении всего 5 дней, чтобы внести изменения и перечислить зарплату на новый счет сотрудника, то в 2020 у ИП будет более двух недель — 15 дней. С проектом федерального закона, который вносит изменения в ч. 3 ст. 136 Трудового кодекса, можно ознакомиться здесь.

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.